老师如果20年成本发票20万未取得 当时已经纳税调整减少20万 但是在26年才取得 就是超过5年的这种情况 不允许扣除的 怎么处理 ？

傻傻的百褶裙 追问

2024-05-26 14:45

税务上不得扣除 账务上需要处理吗？

廖君老师 解答

2024-05-26 14:53

您好，如果往来余额都是平的，账务不处理了

傻傻的百褶裙 追问

2024-05-26 15:17

如果不平的情况呢？

廖君老师 解答

2024-05-26 15:21

您好，不平要调整
 借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）  因为在我们自己的利润表里会计利润没有变不会因为纳税调增了费用改了我们的利润表增加利润，这个分录又能把我们会计利润表调成正确的了。