好几年前的暂估成本，发票已经是收不回来了，怎么把他调整下 要不一直在账上挂着

smile 追问

2018-12-26 10:00

借生产成本，贷应付账款暂估
可以直接调整本月成本不

bamboo老师 解答

2018-12-26 10:05

金额不大 可以直接调整本年的 如果金额大 要调整以前年度损益

smile 追问

2018-12-26 10:09

一共91000，我是把他分开调的可以不，分两个月调

bamboo老师 解答

2018-12-26 10:11

这个要通过以前年度损益调整科目走账了

smile 追问

2018-12-26 10:15

老师麻烦您把分录帮我写下吧

bamboo老师 解答

2018-12-26 10:18

借：应付账款——暂估应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润