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送心意

家权老师

职称： 税务师

2024-11-12 15:27

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
借：主营业务成本
贷：库存商品
 如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款
 

上善若水 追问

2024-11-12 15:28

不要转出应交税费---未交增值税科目吗

家权老师 解答

2024-11-12 15:30

不要在乎那个细节，自己正确申报增值税就行

上善若水 追问

2024-11-12 15:31

结转不结转无所谓是吧老师

家权老师 解答

2024-11-12 15:32

是的，基本的做账思路就是那样子的，科目自己灵活选择

上善若水 追问

2024-11-12 15:32

就是做了也可以，不做也没事了

上善若水 追问

2024-11-12 15:34

老师，还有个问题，我们是定额交税的，入账是1%税额，应交税费----应交增值税不平了  因为交的税比入账税额多了，怎么处理

家权老师 解答

2024-11-12 15:35

开票必须要计算增值税的，季末不交税才转入营业外收入

上善若水 追问

2024-11-12 15:37

这个知道，比如销售发票入账应交税费------应交增值税 500元，但是定额交纳的800元，是不是就比入账多了，我的意思多出来300元怎么处理

家权老师 解答

2024-11-12 15:39

多交的增值税计入税金及附加

上善若水 追问

2024-11-12 15:40

直接计入税金是吧，如果计管理费用行吗

家权老师 解答

2024-11-12 15:42

那个直接计入税金及附加

上善若水 追问

2024-11-12 15:44

好的，谢谢老师

上善若水 追问

2024-11-12 15:45

以后问问题怎么直接找你呢，老师

家权老师 解答

2024-11-12 15:48

直接@加权老师就行

上善若水 追问

2024-11-12 16:18

在哪里@你老师

家权老师 解答

2024-11-12 16:21

就是在这个平台，提问的前边加@加权老师

上善若水 追问

2024-11-12 16:23

嗯，谢谢老师

家权老师 解答

2024-11-12 16:24

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，小规模纳税人不需要结转增值税的
2019-02-19 14:55:14
你好 小规模不写月末结转的分录
2020-06-03 13:28:37
你好，小规模的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2019-11-26 16:11:11
你好，不用，只要应交税费--应交增值税这样一个子目就可以了
2020-04-16 13:45:23
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