小规模纳税人 每月月末结转增值税还是季末结账增值税

睫毛弯弯 追问

2022-04-08 13:21

什么意思  季度末
 借 应交税费-增值税  
贷 应交税费-转出未交增值税
对吗

郭老师 解答

2022-04-08 13:25

你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入不需要交税的做这个，如果需要交税的不用结转，借应交税费，应交增值税，贷银行存款，你交税的当月做这个。

睫毛弯弯 追问

2022-04-08 13:44

明白了 那增值税附加税呢

郭老师 解答

2022-04-08 13:45

借税金及附加贷应交税费，
借应交税费贷银行存款。

睫毛弯弯 追问

2022-04-08 13:48

月末计提还是季度末计提

郭老师 解答

2022-04-08 13:50

季度末的那个月计提就可以的，它是按季度报税。