老师，还有问题请教下，我公司是2019年11月份开业，12月份才开始计提工资，要到2020年1月份才发放，那我职工薪酬支出纳税调整表里，帐载金额，实际发生额，税收金额怎么塡写啊??

诺卓 追问

2020-04-10 10:26

账载金额是按应付职工薪酬-职工工资本年累计贷方额塡写吗？？因为公司是2019年11月开业的，我2019年1月至2019年12月实际没有发放过工资，实际金额就塡账载金额？？税收金额也塡账载金额？？是这个意思吗，老师

maize老师 解答

2020-04-10 10:31

这个是借方应付职工薪酬 累计数+2019年12月计提贷方期末金额（2020年汇算清缴之前发的，）

maize老师 解答

2020-04-10 10:32

你这个2020年之前发，那这个3个是一样的，要是没有发，税收金额，少于账载金额，