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(1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。
(2)其他业务收人800万元，其他业务成本550万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。
(4)发生的管理费用760万元：其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。
(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元，
(6)取得营业外收人100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题：
(1)计算该企业本年度利润总额：
(2)计算该企业本年度纳税调额。
(3)该企业本年度应纳税所得额。
(4)该企业本年度应纳企业所得税额。
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2024-01-06
饲料行业出售报废的包装袋是其他业务收入还是营业外收入？
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2016-07-31
老师！应付账款借方多会出0.09，这个是挂营业外收入吗？如果是，具体挂到营业外收入二级那个明细比较高好，
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2020-04-02
某高新技术企业2017年度的收入和费用如下：营业收入8000万元，营业成本2000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元，资金拆借100万元，银行同期借款利率8%。
（3）营业外支出中，捐款总额30万元，其中公益捐款20万元，直接向关联企业捐款10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应交企业所得税税额。
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2021-11-25
公司是新的公司，3月才办的税务，现在还没有营业收入，都是一些支出，这张表格应该如何填写
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2017-04-06
是代表机构，通过消费支出换算出的季度营业额不足30万元，按照新的政策可以享受免税，那么所得税的部分还是要按照以前那样计算和缴付是吗？
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2019-04-08
度假村公司营业费用都是打到老板卡上，由老板支付各项费用，这些支出都没有发票，怎么处理账务
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2020-07-25
新公司，2020年10月注册，目前没有营业收入，没有支出，季度报表的资产怎么填，可以填0元吗
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2021-01-17
：营业外收入 1 000（1分）为什么计入：营业外收入
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2019-10-25
应付账款付不出去只能作为营业外收入处理吗
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2015-12-18
出售管理用设备确认的收入记入营业外收入吗
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2021-03-16
企业经营用房对外出租可以给对方自开发票吗？
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2019-03-19
分租出去的房租记到其他收入还是营业外收入
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2021-11-03
某公司为居民企业，主营业务为机械设备生产与销售，适用的企业所得税税率为25％，2019年度有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4500万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入100万元。（2）发生产品销售成本1650万元；（3）发生管理费用450万元，其中：业务招待费支出50万元；（4）发生销售费用1200万元，其中：广告费、业务宣传费支出700万元；（5）发生财务费用100万元，其中：支付银行贷款利息支出（不符合资本化条件）80万元，手续费支出22万元，银行存款利息收入2万元；（6）发生营业外支出180万元，其中：支付税务机关罚款5万元，支付给客户的合同违约金75万元；直接
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2019-12-20
甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小型微利企业的条件本年发生业务经营业如下：
(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2 600万元。
(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。
(4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。
要求:计算甲公司本年度的应纳企业所得税。
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2023-12-14
1. 计算题
某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下：
（1）取得产品销售收入4000万元。
（2）发生产品销售成本2000万元。
（3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。
（4）销售税金160万（含增值税120万）。
（5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。
（7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。
要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。
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2020-05-24
某公司为一家居民企业，其投资规模不符合小型微利企业的条件，本年发生的经济业务如下。取得产品销售收入4000万元，发生产品销售成本2600万元，发生销售费用770万元（其中
广告费和业务宣传费共计650万元）管理费用480万元（其中业务招待费25万元）财务费用60万，发生税金160万元（含增值税120万元），取得营业外收入80万元营业外支出50万元（含公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支出税收滞纳金6万元，计入成本费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。要求计算甲公司本年度的应纳企业所得税
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2023-04-27
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
（1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
（2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
（3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。
（4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理
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2023-10-23
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
(1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
(2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
(3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。(4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理。
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2023-10-22
35.某服装生产企业2021年度取得产品销售收入5000万元，其他业务收入200万元，
实现会计利润总额600万元，适用企业所得税税率为25%:2020年度通过民政部门向受灾地区捐款100万元，当年税前已扣除80万元。2021年度有关财务资料如下:
(1)全年发生职工工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元:(2)全年发生业务招待费支出100万元:
(3)全年发生营业外支出200万元，其中非广告性赞助支出50万元。 1000x8%=80(万元)
要求:(1)计算该企业2021年度准予税前扣除的职空利费金额:=600x890-48(万元)
(2)计算该企业2021年度准予税前扣除的业务待商品服 150780150748
(3)计算该企业2021年度准予税前扣除的营业外支出金额:(4)计算该企业2021年度准予税前扣除的公益性捐赠金额:充许80允扣048万
(5)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2023-10-25
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