某公司为居民企业,主营业务为机械设备生产与销售,适用的企业所得税税率为25%,2019年度有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4500万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入100万元。(2)发生产品销售成本1650万元;(3)发生管理费用450万元,其中:业务招待费支出50万元;(4)发生销售费用1200万元,其中:广告费、业务宣传费支出700万元;(5)发生财务费用100万元,其中:支付银行贷款利息支出(不符合资本化条件)80万元,手续费支出22万元,银行存款利息收入2万元;(6)发生营业外支出180万元,其中:支付税务机关罚款5万元,支付给客户的合同违约金75万元;直接
Zha
于2019-12-20 22:44 发布 3591次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
相关问题讨论

看一下图片,同学
2019-12-21 13:30:31

你好
1、税法允许抵扣的广告费是多少?
4000*15%=600,
2、税法允许抵扣的业务招待费是多少?
25*60%=15; 4000*5/1000=20; 允许扣除15万
3、税法允许抵扣的税收滞纳金是多少?
0
4、会计利润总额是多少?
4000减2600减770减480减60减40加上80减50
5、纳税调整增加额是多少?
10加上50=60
纳税调整减少额是多少?
0
6、企业所得税应纳税额是多少?
(4000减2600减770减480减60减40加上80减50加上60)*25%
2020-06-26 14:47:45

你好,需要计算做好了给你
2021-10-15 19:26:58

你好,同学有什么问题不懂的哈?
2022-12-09 08:27:24

1)5500*15%=825,广告费可扣除500
2)100*60%=60,5500*0.5%=27.5,业务招待费可扣除27.5
稍后继续回复
2021-04-27 16:57:14
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