1. 计算题 某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下： （1）取得产品销售收入4000万元。 （2）发生产品销售成本2000万元。 （3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。 （4）销售税金160万（含增值税120万）。 （5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。 （7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。 要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。

老师可以帮我看看计算题吗某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入4000万元。（2）发生产品销售成本2000万元。（3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。（4）销售税金160万（含增值税120万）。（5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。（7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。

答： 你好计算过程明早发给你

甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：（1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。（2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。（3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。（4）当年发生研究开发费用合计100万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理

答： 首先，根据甲公司的具体情况，我们可以按照以下步骤进行企业所得税的账务处理： 计算应纳税所得额： 根据税法规定，企业的应纳税所得额为利润总额加上或减去特定调整项目后的余额。 应纳税所得额 = 利润总额 %2B（业务招待费-600）* 0.6 %2B（广告费-5000）* 0.15 %2B（违约金%2B行政罚款）* 0.1 %2B 捐赠款 * 0.12 %2B（工资薪金%2B工会经费%2B职工教育经费%2B职工福利费）* 0.1 %2B（研究开发费用-50%）* 0.15。 计算应纳所得税额： 应纳所得税额 = 应纳税所得额 * 所得税税率。 计算实际应纳所得税额： 实际应纳所得税额 = 应纳所得税额 - 递延所得税负债。 具体计算过程如下： 应纳税所得额 = 150 %2B (65-600*0.6) * 0.6 %2B (600-5000) * 0.15 %2B (10%2B5) * 0.1 %2B 20 * 0.12 %2B (650%2B15%2B62%2B90) * 0.1 %2B (100-50) * 0.15 = 234.4 万元。 应纳所得税额 = 234.4 * 25% = 58.6 万元。 实际应纳所得税额 = 58.6 - 递延所得税负债（根据甲公司的具体情况确定是否需要计算此项）。 最后，甲公司需要根据计算结果进行账务处理。具体分录如下： 借：所得税费用——当期所得税费用（根据实际应纳所得税额确定） 贷：应交税费——应交所得税（根据实际应纳所得税额确定）。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1. 计算题某软件企业为居民企业（资产规模6000万，高新技术企业），2019年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入4000万元。（2）发生产品销售成本2000万元。（3）发生销售费用770万（其中广告费650）万；管理费用480万（其中业务招待费25万，研发费用50万）；财务费用60万（其中支付给关联方利息30万，年利率15%，同期银行贷款利率7%）。（4）销售税金160万（含增值税120万）。（5）营业外收入80万（其中包括即征即退增值税40万，能单独核算并用于软件研发），营业外支出50万（直接向董事长母校捐款30万，缴纳税收滞纳金6万）。（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万，拨缴职工工会经费5万、发生职工福利费31万、发生职工教育经费7万。（7）本企业12月份向A公司销售产品100万，约定2020年3月支付货款，但A公司全体员工年末旅游时在某地失联，有目击者声称见到巨大的不明飞行物出现在某地，并把视频上传到网络。由于A公司经营已经完全停止，相关款项回收的可能性相当渺茫。要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税，题目的情节纯属虚构。

答： 你好计算过程是这样的