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老师好，小规模7-9月未超过30万，应交税费_应交增值税总共1,695.69，其中普票税额278.5，专票税额1417.16，
转出未交增值税时， 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 1695.69，贷：应交税费_未交增值税1695.69，那免征增值税转营业外收入时分录怎么写呢
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2020-11-04
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
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2019-02-21
一般纳税人结转增值税的时候，可以不通过“转出未交增值税”吗？直接做 借 ：应交税费---应交增值税（销项）贷：应交税费---未交增值税 这样吗？
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2021-03-17
小规模纳税人，销售商品时，发生销售退回
借：应收账款
应交税费——应交增值税（销项）
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果退回： 借：库存商品
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：应收账款
应交税费——应交增值税（待抵扣）
可以这样做吗？
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2018-12-17
a公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%
1.1向b公司销售100元不含税商品，成本60，给予5%商业折扣
1.10全额付款，给予5%现金折扣
1.15客户发现40%存在质量问题，其中20%正常退回，另外20%，产品不予退回，a公司补偿b公司11.3元
会计分录怎么写？
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2019-09-21
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：应收账款 -1090
贷：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？
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2024-06-08
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：应收账款 -1090
贷：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？
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2024-06-08
你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？
比如退回1090
借：主营业务收入-1000
应交税费——销项-90
贷：应收账款 -1090
借：主营业务成本-900
贷：工程施工 -900
之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我该怎么做呢？
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2024-06-08
某动漫软件企业为增值税一般纳税人，2018年4月销售自行开发的动漫软件产品，取得不含税销售收入200万元，本月购进材料用于动漫软件产品的开发，取得增值税专用发票，注明税额13万元，则该动漫软件企业即征即退的增值税为（）万元
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2021-06-29
甲白酒生产企业为增值税一般纳税人，2017 年 8 月份销售白酒取得不含税销售收入 80 万元，收取包装物押金 2.34 万元。当月没收 3 个月前收取的逾期未退还的包装物押金 5.4 万元。已知增值税的税率为 17%，则该白酒生产企业 2017 年 8 月应纳增值税（ ）万元
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2023-11-12
增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税
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2021-05-30
老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？
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2022-04-18
甲公司为一家拥有进出口经营权的外贸企业（增值税 一般纳税人），2019年9月6日收购一批货物，收购货物 取得的增值税专用发票上注明的购货金额300000元， 增值税税额39000元，款项以银行存款支付，并且该批 收购货物含消费税40000元。2019年9月16日甲公司将 该批货物出口，出口货物的增值税退税率为9%，出口销 售价格为60000美元（汇率1：6.5）。2019年9月30日 甲公司收到税务机关退还的与该批出口货物有关的增值 税和消费税。要求根据以上资料，编制甲公司2019年9 月相关业务的会计分录
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2020-06-22
去年购的板材进项税发票已认证了，今年2月份又全退给厂家了，2月已开具红字增值税专用发票信息表，现在填电子税务局报表报增值税，是不是在附表二里的二，进项税额转出额中的红字专用发票信息表注明的进项税额填上退货认证的进项税额
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2019-03-03
老师，2023年2月份的分录
借:银行存款50000
贷:其他业务收入47619.05
应交税费—应交增值税—销项税额2380.95
借:应交税费—应交增值税—销项税额2830.95
贷:银行存款2380.95
现在4月份发现这笔5万元的款项属于其他应付款，将来是要退还给客户的
税款未退回
老师能给具体的分录吗
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2023-05-08
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，增值税率，13%退税率，10%某月购进原材料，一批取得专用发票注明价款400万，准予抵扣金额52万上留抵税款五万本月内销货物不含税销售额100万收款113万人，本月出口货物销售额折合人民币200万计算，本月出口退税金额
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2021-11-03
公司6月开咨询发票出去50000元增值税1451元，是免增值税的。这个增值税需要计入营业外收入增值税减免吗？
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2018-07-16
老师，我们上个月发生了增值税退税钱已经到账， 但是由于某些原因， 这笔款这个月税务局重新扣除，
当时的分录是
借 应交税费-应交增值税 -进项税转出 100
贷 应交税费-应交增值税 -进项税额 100
借 其他应收款-其他 100
贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出100
借 银行存款 -基本户 100
贷 其他应收款-其他 100
请问老师，现在银行扣除了100的税款，那么我的会计分录是把上面的会计分录冲红还是直接反方向做一遍（备注几月几号凭证退回呢）？
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2022-08-31
老师，2023.9月份当时是小规模纳税人开具一张9万的普通发票，当时季度未超30万，未缴纳增值税。2023.11月份转为了一般纳税人。2024.5月份将这张普通发票进行了红冲，5月份增值税申报表中“按简易计税方法计算的应纳税额”是负数，负数的话不就退税了吗？应该怎么填写才不会出现退税情况？因为当时并没有缴纳增值税所以也不能抵税吧？
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2024-06-18
“增值税销售收入为253.84亿,已缴纳增值税19.84亿,增值税税负高达7.8%，求商品销售收入
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2021-11-27
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