你好老师，我公司是一般纳税人，之前多开的发票退回来了，我应该怎么做？ 比如退回1090 借：应收账款 -1090 贷：主营业务收入-1000 应交税费——销项-90 借：主营业务成本-900 贷：工程施工 -900 之前产生的销项税吧已经用预交的增值税抵扣了，增值税我还用额外做分录么？

明明白白 追问

2024-06-08 10:02

就是项目结算的时候发现发票开多了，然后就把多开的差额红冲了

余倩老师 解答

2024-06-08 10:06

那你做账是对的哈，销项税额在下个月申报的时候直接减去负数销项后申报即可。

明明白白 追问

2024-06-08 10:20

就是关于税款无需单独做分录了呗

明明白白 追问

2024-06-08 10:21

老师我公司购入的二手车，开具的二手车发票，我直接全额计入固定资产的原值就行呗

余倩老师 解答

2024-06-08 10:23

是的，按你上面的做红字销项即可。

余倩老师 解答

2024-06-08 10:24

如果是从二手车公司购入的，按照发票上的原值，如果有相关税费（比如手续费）一起计入固定资产原值。

明明白白 追问

2024-06-08 11:23

老师，我退的票是1090，但是之前开的是3270，我分录直接只做退的部分就行呗？之前结转3270的成本不需要全冲销吧

余倩老师 解答

2024-06-08 11:28

是的，只做红冲部分的就行了。