假如1月底那一两天出了很多货，因为当时来不及开发票，到了2月才开发票基于以上情况，这样就会导致开票系统的1月主营业务收入+1月销项数据比较小，但是如果按实际的送货单做账，库存商品出库的数据就会很大，那么主营业务成本自然就会很大。收入小成本大，然后又要考虑增值税税负企业所得税税负，这种情况大家如何做账的？

郭老师

职称：初级会计师

2023-02-09 09:39

你可以根据你开发票的来确认收入
如果你按照无票收入的话，你开出去的发票这些购买的都有进项吗？

配齐追问

2023-02-09 09:44

根据开的发票确认收入我知道，但是问题是库存商品出库数据很大，也就是主营业务成本很大，收入小成本大，这样做账不会出问题吗？我们是生产企业，采购原材料有进项发票，我们卖货出去也会开票

郭老师解答

2023-02-09 09:46

你好，借发出商品带库存商品做这个不就可以了。

郭老师解答

2023-02-09 09:46

没有确认收入的这一部分成本，你不要结转，没有收入你怎么能结转成本？

配齐追问

2023-02-09 09:51

明白了，关键就在于“发出商品”这个科目，我一直以为商品出库就得用“主营业务成本”这个科目，如果是主营业务成本这个科目自然就会结转期末数据为“0”了，如果用“发出商品”这个科目就不会结转，这个科目期末数据是可以不为“0”的，老师是这个意思吗？

郭老师解答

2023-02-09 09:53

对的，是的，是这个意思的

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