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请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。
借：库存商品等科目
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：营业外支出-捐赠支出
贷：库存商品等科目
应交税费—应交增值税（销项税额）
我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧
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2020-05-11
<1> 、下列关于利息收入的说法正确的是( )。
A、该企业取得的国债利息收入属于免税收入
B、该企业取得的国债利息收入属于不征税收入
C、该企业取得的金融债券利息收入属于免税收入
D、该企业取得的金融债券利息收入属于应征税的收入
<2> 、下列关于该企业业务招待费的税前扣除的说法中，正确的是( )。
A、业务招待费可以税前扣除10万元
B、业务招待费可以税前扣除5万元
C、业务招待费可以税前扣除6万元
D、业务招待费可以税前扣除4万元
<3> 、下列关于该企业营业外支出项目在所得税中的税务处理，表述正确的是( )。
A、非广告性赞助支出不得在税前扣除
B、非广告性赞助支出在会计利润12%以内的部分可以税前扣除
C、税收滞纳金不得税前扣除
D、税收滞纳金可以税前扣除
<4> 、下列税务处理不正确的是( )。
A、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除100%
B、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除50%
C、企业购置用于安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
D、企业购置用于安全生产专用设备的
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2020-06-12
某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向目标脱贫地区捐款200万元、因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元、订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元
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2021-04-18
农业专业合作社去年种的菜，今年因为天气原因冻死了，没有什么收成，入营业外支出这个科目，需不需要什么说明，去哪里签字了？
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2018-03-17
1.某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下(1)全年取 得产品营业收入为8000万元。发 生产品销售成本4000万元其他业务收入2000万元,其他 业务成本800万元
(2)支付违法经营罚款60万元,支付滞纳金15万元
(3支付企业特殊工种职工的法定人身保险8万元
(4)发生管理费用400万元(其中业务招待费50万元,发生销售费用150万元(其中广告费60 万元,业务宣传费30万元)
(5)企业营业外支出40万元,用于赞助某协会活动费
6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨付职工工 会经费7万元、支出职工福利 费35万元和职工教育经费40万元采用间接法,分别计算每 个项目所得税调整额,及2021 年度应纳企业所得税税额
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2022-06-23
某企业为居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2019年度发生经营业务如下:
(1) 取得产品销售收入4000万元;
(2)发生产品销售成本2600万元;
(3)发生销售费用770万元(含广告费650万元) ;管理费用480万元(含业务招待费25万元) ;财务费用60万元;
(4) 发生销售税金40万元;
(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) ;
根据以下要求计算，需要写出计算过程:1、税法允许抵扣的广告费是多少?
2、税法允许抵扣的业务招待费是多少?3、税法允许抵扣的税收滞纳金是多少?4、会计利润总额是多少?
5、纳税调整增加额是多少?纳税调整减少额是多少?
6、企业所得税应纳税额是多少?
(请在下方作答)
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2020-06-26
甲工业企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下
(1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。
(2)其他业务收人800万元，其他业务成本550万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。
(4)发生的管理费用760万元：其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。
(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元，
(6)取得营业外收人100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题：
(1)计算该企业本年度利润总额：
(2)计算该企业本年度纳税调额。
(3)该企业本年度应纳税所得额。
(4)该企业本年度应纳企业所得税额。
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2024-01-06
甲公司为一家居民企业，其资产规模不符合小型微利企业的条件本年发生业务经营业如下： (1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。 要求:计算甲公司本年度的应纳企业所得税。
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2023-12-31
出售办公室废旧报纸属于营业外收入还是其他业务收入
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2019-03-16
某高新技术企业2017年度的收入和费用如下：营业收入8000万元，营业成本2000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元，资金拆借100万元，银行同期借款利率8%。
（3）营业外支出中，捐款总额30万元，其中公益捐款20万元，直接向关联企业捐款10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应交企业所得税税额。
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2021-11-25
饲料行业出售报废的包装袋是其他业务收入还是营业外收入？
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2016-07-31
13.某工业企业为居民企业，假定2020年经营情况如下:
(8)营业外支出借方发生额125万元，其中:向工商银行贷款到期无力偿还，被银行加收罚息3万元;税款滞纳金1万元;环保部门罚款1万元;公益性捐赠120万元;
(9). 上年超过税前扣除标准的广告和业务宣传费有40万元;
假定适用于25%的企业所得税率，不考虑摊销费用的扣除回。
要求:根据上述资料和税法有关规定，分析计算下列问题:
(1)该企业国债利息收入的纳税调整金额
(2)该企业业务招待费的纳税调整金额
(3)该企业广告和业务宣传费的
（4）该企业公益性捐赠支出的纳税整金
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2022-03-22
甲公司系高新技术企业，2021年度利润表中的营业收入为6700万元，营业外支出350万元，利润总额为150万元。与企业所得税核算有关的情况如下：
（1）管理费用中业务招待费65万元，销售费用中有600万元为广告费。
（2）营业外支出中有支付乙公司的违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红十字会对灾区的捐赠款20万元。
（3）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元，职工教育经费62万元，职工福利费90万元。
（4）当年发生研究开发费用合计100万元。
【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理
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2023-10-23
(1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。
(2)其他业务收人800万元，其他业务成本550万元
(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。
(4)发生的管理费用760万元：其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。
(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元，
(6)取得营业外收人100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题：
(1)计算该企业本年度利润总额：
(2)计算该企业本年度纳税调额。
(3)该企业本年度应纳税所得额。
(4)该企业本年度应纳企业所得税额。
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2024-01-06
老师，我们是新注册企业3月拿到营业执照，网厅信息已经填好了，票种已经核定，还没有开票，个税每个月还要申报吗？没有工资支出
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2020-05-17
我想问下，就是我每个月当月的工资都要下个月发，钱也是从下个月的营业收入支出，我该怎么做账
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2019-09-30
足疗店的营业成本支出包括活动中会员赠送金额不
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2022-06-20
两人合伙挂靠其他公司做工程，连续几年都没有正规做账，他们最初只是各自拿出部分资金进行生产前期垫资，后续请了会计只做基本支出表单，比如支付人工工资，其他生产支付都由他们自己使用微信转账，银行汇款等支付，各自手里都有支付单据，五年后两人决定结束合作，营业收入总计450万元，请问按照专业会计角度计算，这两人应该如何进行分配?怎样算出是盈利还是亏损?
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2023-02-18
新公司，支付员工工资，从去年9月就有员工工资支出，但是一直没注册营业执照，这个月营业执照注册下来，个税核定时间为2月。以前支付的那些工资需要补申报吗
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2022-03-01
老师，希望您推荐一个简单的表格，怎样反应经营的，有一个小分店，业务量很少，有收入和支出，备用金，谢谢
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2016-11-02
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