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第二季度利润总额本年累计数是100万,税率25%,则应纳所得税为25万元,假如第三季度利润总额本年累计数是52万,税率25%,则应纳所得税为13万元,13万-25万=-12万,这时第三季度的应纳所得税是否为0?那么第三季度企业所得税申报表的第16栏本期应补(退)所得税/税务机关确定的本期应纳所得税额会是0元还是-12万元?
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2022-05-12
财税[2019]13号 财政部 ,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这个意思是按照利润总额不超100万计算?100万*25%*10%=5万,是这意思吗
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2019-02-16
老师,请问个体户核定了增值税和所得税金额为26000,所得税定额税率0.0084,是不是每个季度都要交26000*0.0084的个税呢
1/1373
2019-06-24
现在个体工商户可以由核定征收率改为核定应纳税所得率征收吗
1/955
2019-04-03
甲电子公司2018年9月销售一批产品,含增值税增值税价格为46.4万元,由于购买数量多,甲电子公司给予购买方九折优惠,销售额和折扣额在同一张发票“金额栏”内分别列示,增值税税率为16%,甲公司在计算企业所得税应纳税所得额时,应确认的产品销售收入为()万元。
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2020-01-07
甲公司适用的所得税税率为25%,20x9年税前会计利润为20 000万元(已经扣除预计负债1200万元,未扣除实际支付的保修修费用800万元)。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。20x8年末“预计负债”科目余额为1000万元(因计提产品保修费用确认),20X8 年末递延所得税资产余额为 250万元,(因计提产品保修费用确认)。甲公司20x9年实际支付保修费用 800万元,在20x9年度利润表中确认了1200万元的销售费用(同时将其确认为预计负债)。 要求:对甲公司20x9年12月 31 日的企业所得税相关业务进行账务处理。
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2021-11-24
老师,你好,个人独资企业生产经营所得的个人所得税核定征收,核定所得率是0.1,这个季度是5万的收入,那应该缴纳多少个人多得税?怎么计算?
2/1932
2020-04-15
A国甲居民公司在B国设有分支机构,在B国取得应纳税所得额100万元,B国税率为30%,A国税率为25%,B国规定在本国取得收入的非居民企业享受税率为20%的优惠,A和B签订税收饶让协定,则甲居民公司对在B国取得的所得应补税( )万元
1/377
2024-01-08
老师好,我是想给公司写个函,是之前我司税率都是9个点得,现在要求我司6个点得税率来,所以我想申请回9个点得税率,原因怎么说会好一点
1/595
2022-03-21
老师,您好,我们总公司在中国,分公司在国外,两国所得税税率不一样,这样的话我们是不是要分别算所得,分公司所得按国外的税率交税?另外,总公司签的合同可以由分公司收款吗?谢谢
1/1358
2019-12-03
老师,我正在申报一家个人经营所得月报,经营所得总额为124732.61,我按照个人经营所得的税率表,税率百分之十,速算扣除数750,算出来的和个税系统出来的税额6473.26不一样,这个数据怎么出来的呢
1/744
2019-11-13
老师,请问建筑行业小规模纳税人现在的企业所得税税负率大约是多少比较合理啊?
1/2231
2018-10-23
老师,请问运输公司企业所得税税负率是多少啊?小规模纳税人
1/1906
2021-12-21
2012年1月1日递延所得税资产余额为165万元;递延所得税负债余额为66万元,适用的所得税税率为33%。根据2012年颁布的新税法规定,自2013年1月1日起,该公司适用的所得税税率变更为25%。甲公司预计2012年1月1日存在的暂时性差异将在2013年1月1日以后转回。 在计量2012年的递延所得税时,要把2012年1月1日的余额转换为25%税率的吗
1/1727
2018-06-20
老师,请问长沙都直播带货电商公司企业所得税税负率和增值税税负率在多少合适?
1/1085
2023-03-17
小型微利企业,企业所得税有优惠,这边有政策文件吗?2018年第四季度申报可以有5%的所得税率
1/555
2019-01-11
税务局提供给的是企业所得税贡献率,那应缴纳的最低的企业所得税怎么计算呢?直接用主营业务收入*贡献率吗?是不是还有个换算的过程?如果直接这样算交的企业所得税也太多了
3/2213
2017-04-21
老师您好!小规模纳税人,住宿企业所得税税负率一般控制在多少?
4/1316
2022-01-10
关注 请问老师对于新政策一下减按25%和50%是怎么算的,假如企业月收入10000元,那企业所得税每月分别交多少? 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负分别降至5%和10%。
1/757
2019-03-02
应纳税所得额100万以下税率为5%,请问季度申报的企业所得税如果应纳税所得额100万以下直接用100万*5%吗? 季度申报企业所得税的计算?利润总额-弥补以前年度亏损=实际利润额*5%=应纳税所得额 算法对吗
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2019-06-18
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