应纳税所得额100万以下税率为5%，请问季度申报的企业所得税如果应纳税所得额100万以下直接用100万*5%吗？ 季度申报企业所得税的计算？利润总额-弥补以前年度亏损=实际利润额*5%=应纳税所得额 算法对吗

may 追问

2019-06-18 14:13

前提是该企业要符合小型微利企业所得税优惠政策条件才可以。   不就是只要符合100万以下就可以吗

may 追问

2019-06-18 14:14

你说的优惠政策是指？

may 追问

2019-06-18 14:15

利润总额-弥补以前年度亏损=实际利润额*5%=应纳税所得额 这个对吗？应纳税所得额100万以下

may 追问

2019-06-18 14:17

比如我这个季度利润总额为 10000，去年亏损600000，我应该交多少企业所得税

张艳老师 解答

2019-06-18 17:06

你说的优惠政策是指？---
财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》），进一步加大企业所得税优惠力度，放宽小型微利企业标准。《通知》规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

张艳老师 解答

2019-06-18 17:07

利润总额-弥补以前年度亏损=实际利润额*5%=应纳税所得额 这个对吗？应纳税所得额100万以下----这个描述是正确的，是要给出应纳税所得税在100万以下的。

张艳老师 解答

2019-06-18 17:10

比如我这个季度利润总额为 10000，去年亏损600000，我应该交多少企业所得税---您要区分是季度的，如果是一季度的话，一般是不能弥补去年亏损的，这个弥补亏损是在下半年才可以在申报表填写数字，进行补亏的。
所以一般计算就是=10000*5%=500
假如申报是可以补亏的话，由于当期利润不足弥补以前亏损，当期是不需要交纳所得税的。