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一般纳税人没有季度9万的优惠政策吧，月10万是免教育附加这样的对吧。符合小微企业的标准，还能是小微企业吗，算所得税，还是这个政策吗？ （自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30 万元（含 30 万元）以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
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2017-07-03
中国公民李小明为境内企业A公司的职员。其2022年的收入情况如下:
全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3月给B公司提供培训收入20000元;6月给C公司提供培训收入30000元。3月出版一本专著，9月获得稿酬50000元，12月获得稿酬100000元。10月将其拥有的一项非专利技术提供给D公司使用，一次性收取使用费300000元。
其2022年发生的支出如下:
按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。
发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元、子女教育支出10000元。发生符合扣除标准的企业年金6000元。
通过民政部门向抗击新冠胂炎的医院捐赠150000元。计算李小明2022年度综合所得应交个人所得税额。
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2023-05-17
流程是不是这样，一般纳税人企业所得税季报的，123三个月每月月末结转损益到本年利润，3月底用本年利润*25%算出所得税费用，计提分录借所得税费用，贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税，贷银行存款。
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2020-06-15
工商年报中的纳税总额指的是所得税费用总额还是一年所有交的税费。
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2019-01-06
个人所得税经营所得的应税项是利润所得还是总收入所得
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2019-10-19
这题答案是不是错了，应纳税所得额不是5000以上才计税吗，怎么3000了？
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2019-05-09
17年度审计说贵公司在“营业外收入”中记载销售废品4000元，未计销项税581.20元，调减应纳税所得额581.20元，建议贵公司及时计提销项税并申报处理。处理：借营业外收入 581.20 贷应交税金应交增值税-销项 增值税报表附表一在未开具发票里填销售额和税额是吗？
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2018-04-27
小规模 企业所得税当月缴款 分录是不是借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
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2017-01-18
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧？
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2021-12-30
递延所得税，是确认预计负债以后就确认递延所得税吗？
如果预计负债确认100，当期所得税费用就要减少25（这个确认的前提，是不是当期的所得税应纳税额必须调增？）
如果当期每个季度都对净利润做了相应的调增和调减，是不是汇算清缴就不需要调了？
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2022-05-26
老师，我企业是一般纳税人，今年所得税核定为核定征收，所得税率为7%，10月份含税销售额为4万，我应该计算多少材料额才算合理呢？
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2015-11-07
请问企业所得税季度预缴纳税申报表A类里的减免所得税额是怎么填的？
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2016-11-15
老师好！小型微利企业所得税都有优惠政策，利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理？谢谢
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2022-04-16
请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数，纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ？？ 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗？？
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2020-11-09
老师，请教一个问题，就是上年度汇算清缴企业所得税，是计提多少，缴纳多少，帐是平的，然后这个季度抵扣多缴纳的的所得税，它借方是应交税费-企业所得税，贷方是什么？
因为我们计提时候分录是，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
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2018-11-07
老师请问 我单位是一般纳税人6月收入减费用后应纳税所得额690000，安小型微利企业纳税的话应该怎样计算？
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2019-07-18
2019年，某企业产品销售收入800万元，出租固定资产租金12万元，该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，（其中业务招待费10万元），财务费用10万元，营业外支出3万元（其中税收滞纳金1万元），按税法规定缴纳增值税90万元，其他税金10万元，已知该企业适用所得税税率为25%
1,计算该企业2019年度应纳税所得额
2,计算该企业2019年度应纳所得税税额
1,计算该企业2019年度应纳税所得额
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2022-02-06
我是B 类企业，是一般纳税人，收入累计567957.04，核定的税率0.04，应纳税所得额22718.28，税率.0.25,是5679.57，这一行，我不懂，减：符合条件的小型微利企业减免所得额3407.74，其中减半征税3407.74，企业缴的2271.83，其实企业缴税是5679.57中的40%，免税的部分是60%,怎么理解减半征税呢
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2017-11-04
1、某大学老师 2022年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入8800元；
（2） 担任兼职律师取得收入30000元；
（3） 取得稿酬收入为18000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入620000元。该套住房购进时的原价为
480000元，转让时支付有关税费 15000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为12000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）该老师综合所得应纳税是（）元。
（2）该老师转让住房应纳个人所得税为（）元。
（3）该老师2022年应纳的个人所得税合计是（）元。
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2023-12-19
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
我公司符合上述要求，需要向税务局备案什么资料？
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2024-04-26
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