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前面我公司已经认证了发票，但未申报，后面供应商作废了发票，同时我公司也做了红字冲销表，对方也给我们开了负数发票过来，这个负数发票还需认证吗？但这个月申报，我把红字冲销表的金额输上去，我的进项税额就成负数了，如不输入附表二笫20行申报表就显示比对异常，可当时这笔钱只是认证了，并没申报的呀，我需要怎么做？谢谢您！麻烦您了。
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2019-11-09
进项税发票作废了，我们要把记账联和抵扣联还给供应商吗
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2019-08-30
老师，你好，开了一张发票，建筑服务工程款100万 借：应收账款 100万 贷：工程结算 91.7 提取销项税额 8.3万。老师这样做凭证，对吗
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2022-04-24
企业向职工提供补贴商品或服务，是否会有销项税的产生，若有的话，这个税款的价钱是否要加权平均分摊到银存和长期待摊费/应付职工薪酬用中去？
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2021-05-09
老师，单位购买了一个设备，是分了好几次打款开票才到的设备，就是今年二月份给她打了20万，她给开来一张20万的票，当时我就借:固定资产 应交税费-进项税 貸: 预付账款，因为是先给她打的款，所以有一个预付，7月份又给她打了35万，她又开了一张35的票，我这怎么记账啊？还是像上次一样这么记吗
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2019-08-27
比如这个月进项税是2万，销项税是3万，有的会计月底直接计提增值税，借：应交税-转出未交增值税1 贷：应交税-未交增值税1。 这样转出未交增值税科目永远都有余额平不了。 但是有的会计会把销项和进项先转到转出未交税的科目 借：应交税-转出未交税2 贷：应交税-增（进）借应交增值税(销)3 贷：转出未交税3万。然后再计提增值税。借：应交税-转出未交增值税1万 贷：应交税-未交增值税1万，这样转出未交增值税就没有余额都平了，在工作中到底应该怎么做呢？
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2018-08-02
平时每月登记增值税进项税额、销项税额，月末需要转出本月应交税金吗？需要做这样的分录吗？借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税然后次月缴纳增值税时，是不是这样做分录？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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2017-07-11
老师真账实操练习中进项税额都已经默认是已经认证并且抵扣所以分录都是借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额，但实际工作中很多时候拿到进项票不一定立刻认证抵扣的，对于未认证抵扣的进项税额应该用什么会计科目表示，谢谢？
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2019-06-21
上月无结存，也无进项留抵，当月库存商品进货价1万进项税1700元，当月销售额2万，销项税3400元，库存商品还有2千，金三税期上线后，我是否需要留底对应的库存商品的进项340元，不能直接抵销售税，而是应该留抵340元，应交增值税2040元
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2017-01-03
老师：早上好！请问下小规模季报，每月开的销项票借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费应交增值税销项税，然后是不是每月要转出？还是季度后直接写借：应交税费未交增值税 贷银行存款
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2018-07-10
612发票开具账务处理：
1、收款：
借：银行存款
贷：预收账款
借：应交税费—预交增值税/简易计税
贷：银行存款
2、计量
借：应收账款
贷：工程结算
应交税款-待转销项税额
后面还需要怎么处理
应交税费-待转销项税额
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2019-12-18
7月做进项税转出，补缴当年2月增值税。
借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 税金及附加 营业外支出 贷：银行存款
借：应交税费-增值税留抵税款 贷：应交税费-进项税转出
我没有明白，为什么要做第三步？
还有就是 我应交税费整体这个科目 贷方余额 小于 我需要实际缴纳的税款，正好相差上面这个数？为什么会？
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2024-08-15
老师，请问老师我们去年收到2帐增值税专票已认证入账了，今年感觉不合适，想做进项转出，分录应该怎么做
借：成本 应交税金-增值税进项 贷：应付账款
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2022-03-14
老师，月末终了，企业将本月多交的增值税做以下分录，借：应交税费——未交增值税。 贷：应交税费—-应交增值税（转出多交增值税），我应该怎么理解本月多交的增值税呢？月末进项税大于销项税，这种情况需要做分录吗？
1/1418
2019-07-28
请问
19年有一笔凭证科目做错了
借：制造费用
应交税费-进项-暂估
贷：应付账款
我该怎么在今年把暂估那笔调整为进项税，分录怎么做呢？
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2020-05-18
我国增值税实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。而对于改变用途的外购货物或应税劳务用于个人消费，则应作进项税额转出处理。老师这段话的意思是只有采购库存商品的进项发票
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2015-01-08
老师，一般纳税人，收到增值税专票，是计入应交税费，应交增值税，进项税额吗？？？什么时候计入应交税费，应交增值税，待认证/待抵扣税额？？？？
1/1434
2018-10-27
其他应收款中核算待抵扣进项税。这一块核算在应交税金科目，列报视余额借贷方的情况，重分类到其他流动资产老师这个应交税费为什么重新分类到其他流动资产中了
3/3918
2017-03-15
增值税销项税小于进项税，在资产负债表中填在应交税费负数还是填在其他流动资产里
1/2019
2018-11-11
老师请教一下， 我们公司是一般纳税人，有进项税也有销项税，月末应该怎么计提增值税呢？
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2018-12-04
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