7月做进项税转出，补缴当年2月增值税。 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 税金及附加 营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费-增值税留抵税款 贷：应交税费-进项税转出 我没有明白，为什么要做第三步？ 还有就是 我应交税费整体这个科目 贷方余额 小于 我需要实际缴纳的税款，正好相差上面这个数？为什么会？

晕菜简简单单 追问

2024-08-15 10:38

留抵税款这个科目，之前没有余额？

郭老师 解答

2024-08-15 10:38

那你这个进项转出是什么原因？之前进项转出了，现在又红冲了吗？
进项转出，你看下有没有预。

郭老师 解答

2024-08-15 10:39

还有一种可能就是进项转出多转出了后期调整，然后调整的这一部分就留着以后抵扣了。

晕菜简简单单 追问

2024-08-15 10:43

我们这是中药材批发市场，公司自主开具农产品收购发票，因为开的农产品收购发票 录入信息错误了，所以需要做进项转出。 这个就算是他留着以后抵扣，但是后面他也没有抵扣啊！

郭老师 解答

2024-08-15 10:44

不对呀，那你的进项转出怎么又结转到了刘迪？还有你进项转出账务处理怎么做的？镜像转出不允许抵扣。开负数发票是借应付帐款
贷原材料或者是库存商品，
应交税费，应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

晕菜简简单单 追问

2024-08-15 10:49

这是之前会计做的，我不知道为什么要转留抵！
进项转出，并没有开具负数发票。账务处理就是我上面那样做的。
如果我把这笔转留抵税额的红冲掉，我应交税费 贷方科目余额  跟 我实际应缴纳的税款   就调成一致了吗

郭老师 解答

2024-08-15 10:50

就把进项转出发生额改成借原材料贷应交税费应交增值税，进项转出其他的不变呀。发生额是在贷方，你看一下，你给我截图过来的发行员怎么是在借方。

郭老师 解答

2024-08-15 10:50

对，他从头到尾一个都不对。

晕菜简简单单 追问

2024-08-15 11:13

借：主营业务成本
  贷：应交税费-进项税额转出
借：应交税费-进项税额转出 
  贷：应交税费-未交增值税
借：营业税金及附加
  贷：应交税费-城建、教育费附加
借：应交税费-未交增值税
    应交税费-城建、教育费附加
    营业外支出
   贷：银行存款

郭老师 解答

2024-08-15 11:15

可以的，可以这么做的。