请问 19年有一笔凭证科目做错了 借：制造费用 应交税费-进项-暂估 贷：应付账款 我该怎么在今年把暂估那笔调整为进项税，分录怎么做呢？

陈俊帆老师 解答

2020-05-18 11:01

你当时是不是采购原材料？然后直接领用了，增加原材料的库存，也没有减少原材料的库存，对吧？同时啦，因为当时进项税不知道是多少，就战骨的一个数据

小伟 追问

2020-05-18 11:26

当时情况我也不知道是怎么回事，当时会计走了，我翻到以前的账本，票是有的，所以当时到底是科目做错了，还是先预估入账也不清楚，但是发票已收到，一直挂着暂估还是要调的。

陈俊帆老师 解答

2020-05-18 11:30

那你就把暂估的金额调整一下吧，比如说以前暂估的90万，后面发现进项税是100万

陈俊帆老师 解答

2020-05-18 11:31

你就
借：应交税费应交增值税进项税额十万
贷：应付账款10万

小伟 追问

2020-05-18 11:48

不用以前年度损益调整么？

小伟 追问

2020-05-18 11:52

小伟 追问

2020-05-18 11:52

总感觉没做对

陈俊帆老师 解答

2020-05-18 12:10

你觉得它影不影响以前的费用啊？，如果这些材料全部已经使用了，你就用以前年度损益调整这个科目

小伟 追问

2020-05-18 13:50

只对进项税总额有影响

陈俊帆老师 解答

2020-05-18 13:51

不需要涉及，以前损益调整科目