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老师，我去年年底暂估的领用成本是【 借：暂估成本 10万，贷：库存商品10万】，现在5月份做一笔冲减【借：库存商品10万，贷：以前年度损益调整 10万】，然后按设备领用明细表做一笔【借：以前年度损益调整14万，贷：库存商品14万】，汇算清缴时在纳税调整明细表里，调增成本4万，还有其他调整，需要补缴税款，财务年报中的成本跟库存商品还是按之前季报的数据填写，不用修改，这样可以吗？
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2024-05-21
2017年成本虚增要调整
原来的分录：借：主营业务成本
贷：现金
2020年做调整
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
结转
借：利润分配_未分配利润
借：以前年度损益调整（负数）
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2020-06-15
因为财务2016.12月份做错账了 这个月做了以前年度损益调整 导致 报表上主营业务收入跟开票系统上的主营业务收入不一致 这样会影响报税么但是根据凭证实际做出来的不是这个数呢 自己手动调整么那个调整年度损益的分录是不是做错了 这这样做的 借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 调整分录是借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 这样做对不 然后报税的时候报表的主营业务收入 跟开票金额就不一致了
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2017-02-11
你好，老师我企业所得税汇算时补交所得税13.12做的会计分录如下，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
，老师我想问下 我月末需要把利润分配未分配利润，转到未分配利润里吗，还是年末一起转，现在账上本年利润贷方余额是60574.38。但是资产负债表里未分配利润期末数是530374.2.年初是469812.94.差额和本年利润贷方数差13.12，我需要结转利润分配未分配利润吗？
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2019-10-10
由于在去年第四季度忘记计提所得税费用，在今年一季度补提了，第1季度财报出来后，发现利润总额和科目余额表中本年利润金额有个差额，刚好是这笔计入“以前年度损益调整”的金额，有影响吗
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2019-04-10
老师，我是小微企业。上年度做凭证：借：应付账款113 贷：主营业务成本100 贷：应交税费-应交增值税进项13
想问一下本年做以前年度损益调整吗？怎么做呢？
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2020-02-26
老师，去年多计提企业所得税，不用以前年度损益调整科目，怎么冲销
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2022-03-25
老师好，转回成本，借开发产品，贷主营业务成本或者
借开发产品，带以前年度损益调整 为什么资产负债表的未分配利润不同呢？两个都是减少利润的呀
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2024-05-23
把以前其他应收款调账了。调账分录借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：利润分配~未分配利润 贷 ：以前年度损益调整 未分配利润一下子增加好多，而且资产负债表和利润表的勾稽关系也不对了。是什么原因
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2017-06-16
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
没有以前年度损益调整这个科目，这个分录要怎么做
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2019-11-16
2017年年底把“其他业务收入”的金额做成含税金额了，差额在2298.87元。现在我更正后需要做以前年度损益调整，下一步以前年度损益调整怎么做呢？还有一个问题是：2017年的房产税集体应该在管理费用科目，我给做到营业外支出科目了，现在也进行了更正，还需要进行以前年度损益调整吗？
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2018-08-14
资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润，原因是更正去年错账时，做了两笔笔分录是：借：其他应付款-某单位788.8 贷：以前年度损益调整788.8 借：以前年度损益调整788.8 贷：利润分配-未分配利润788.8，请问资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润需要调整吗？如果要调整，需要怎么做分录。
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2018-01-11
老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。
这样做，后面两笔不对
麻烦做一下正确分录
年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2021-06-08
盘盈时：1）借：固定资产 贷：以前年度损益调整 .（2）调整所得税借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 （3）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 ，盘盈的固定资产还补交所得税吗？
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2017-08-04
有点晕了，请老师赐教，我今天汇算清缴后补交所得税，用到了以前年度损益调整科目（我司采用大准则)，请问本月出具的资产负债表未分配利润和应交税费期初数要不要调整？看了好多老师的回答都不一样，我有点晕了
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2020-05-23
请问老师小微企业没有以前年度损益调整科目，去年没计提所得税费用，补交所得税怎么做分录
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2020-05-28
去年的房租发票（2020.1.21-2021.1.20共计20万）因为一些原因没有开票，今天才开出来，我在这个月做了一张凭证：
借：管理费用 10958.9
以前年度损益调整 189041.1
贷：其他应收款 200000
做完之后我发现月末结转的时候直接将以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润借方，到那时本月的资产负债表和利润表的钩稽关系就不平，差额就是189041.1.这种情况我该怎么处理呢？特别是现在又做汇算请教该怎么办呢？
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2021-05-26
做了以前年度损益调整还要改所得税申报表和财务报表吗？
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2022-03-23
23年的房租，12月底计提了借：管理费用-房租 贷 其他应付款 等24年1月支付了费用，并收到了发票，这个时候怎么做分录？是红冲之前计提的，通过以前年度损益调整（企业会计准则）或者利润分配未分配（小企业）做分录？
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2025-05-13
乙企业在上年因与甲企业发生的未决诉讼披露了或有资产，由于上年或有资产未满足基本确定条件而不确认为资产。今年资产负债表日后调整期间（所得税尚未汇算清缴），判决结果公布，乙企业收到了甲企业的赔款。
今年做如下账务处理：
借:其他应收款 贷:以前年度损益调整—调整营业外收入
借：银行存款 贷：其他应收款
问题：今年对该调整事项账务处理中是否还需要调整上年所得税费用？
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2022-02-19
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