老师，我是小微企业。上年度做凭证：借：应付账款113 贷：主营业务成本100 贷：应交税费-应交增值税进项13 想问一下本年做以前年度损益调整吗？怎么做呢？

明亮的大神 追问

2020-02-26 10:05

可是已经报税，那就是需要先修改财务报表然后去税务大厅修改上年度第四季度的报表对吗

maize老师 解答

2020-02-26 10:05

原则是，但是我看学员反馈问税局说年报可以和季报不一样

明亮的大神 追问

2020-02-26 10:12

因为用以前年度损益调整会出现应交税费-应交所得税科目，我不知道年报做纳税调整之后需不需要交税

maize老师 解答

2020-02-26 10:18

你这个只是账上错误吧，之前增值税申报没有错误吧，这个企业所得税季报之后还需要再做年报，你这个财务报表年报 我之前问税局也说可以和季报不一样，可以不用更正季报

明亮的大神 追问

2020-02-26 10:20

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-02-26 10:22

好的，我先回复别的学员了