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今天我们接到税务局电话说去年有一票发票异常让我们做进项转出 那凭证是怎么个分录呢 货方：应交税费-增值税-进项税额转出 借方：对应的费用吗
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2017-02-24
老师好：我司为一般纳税人，11月份销项税额为270769.54元，进项抵扣税额为200882.47，应交增值税=270769.54-200882.47=69887.07对吧，但银行的扣税凭证是31738.74元。这是怎么回事呢？
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2022-01-08
老师您好，麻烦问一下，暂估了收入和增值税，增值税申报的时候附表一“未开具发票”这里填列了数据，会增加主表的收入和销项税额，然后同时会影响应纳增值税的金额吗？
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2023-07-12
应交税费借方余额是表示啥来的，蒙住了.是不就是进项税额大于销项税额也就是不用缴纳增值税？
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2018-06-27
1、如果企业存货很大，购进时税率是16%，销售时税率是13%，对企业是有利的吗？如：2018年12月购进水泥一批，不含税价100万元，进项税额16万元；（一）如果是以含税价签的合同：约定售价为200+200*16%=232万元，原毛利为100万元，应纳增值税为32-16=16万元；税率调整后毛利为205.3-100=105.3万元，应纳增值税为销项税额26.69-16=10.69万元。（二）如果是以不含税价签的合同，应纳增值税16万元；税率调整后毛利不变，为200-100=100万元，应纳增值税=200*13%-16=10万元。结论：税率下降后，以不含税价签合同比含税价签合同的应纳增值税略少些。 不理解这个，
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2019-03-22
思羽老师进来一下，上次问题没问完，时间到了。
每个月结转了进销项至未交增值税。。那么这里的用进项税额直接抵应交增值税的分录应该怎么做?
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2022-02-28
小规模纳税人，开出去的销项发票必须有相应的进项发票吗？进项和销项的明细必须一样吗？
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2021-08-04
个人所得税的应纳税额，是不是需要应纳税所得额扣除五险一金及其他专项扣除后，再乘以相应税率？
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2019-10-07
纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，按公式计算不得抵扣的进项税额＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（万元），应纳税额＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（万元）。
这个（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）是不是写错了？只要乘以免征的？
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2022-03-12
会计分录借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）作为内账的时候，是不是不用记录 贷 应交税费 的？
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2018-11-17
一般纳税人开加工费票回来，怎么做帐？借：主营业务收入，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付帐款，这样？
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2023-03-23
我单位现在账面上挂着应付账款A单位6元。现查明原因：A单位在开最后一次发票多开了6元发票，经跟A公司联系，A公司这张票不冲红了。我单位该如何处理这6元的应付账款？专票的话要不要考虑6元对应的进项税额？
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2019-11-04
货物到了，因为发票还还没到，就写了暂估入
借：原材料 2477.07（不含进项税额的）
贷：应付账款/暂估入账 2477.07
发票到了
借：暂估入账 2477.06
进项税额 222.94
贷：应付账款 2700
这个暂估入账还差0.01怎么办
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2025-03-06
某公司为一般纳税人，当月销售自己使用过的机器一台，原值100 000元，累计折旧60000元，取得含税收入30 000元。
（1）如果购置该机器时按规定未抵扣进项税额，计算销售该机器的应纳增值税额。
（2）如果购置该机器时按规定已抵扣进项税额，计算销售该机器的销项税额。
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2020-03-31
7月做进项税转出，补缴当年2月增值税。
借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 税金及附加 营业外支出 贷：银行存款
借：应交税费-增值税留抵税款 贷：应交税费-进项税转出
我没有明白，为什么要做第三步？
还有就是 我应交税费整体这个科目 贷方余额 小于 我需要实际缴纳的税款，正好相差上面这个数？为什么会？
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2024-08-15
老师问题有点长，谢谢 下例增值税账务处理是否正确。下例增值税账务处理是否正确
1.2019年10月本单位缴暖气费取得增值税专票3374.6元（含税）。借：应交税金-应交增值税-进项税306.78 管理费用3067.82 贷：银行存款3374.6
2.购进商品进项增值税专票55500元（含税）借：库存商品47844.83 应交税金-应交增值税-进项税7655.17 贷：应付帐款55500
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2020-07-04
如果收回的进项发票有一半是现金支付，一半是银行支付，分录这样做可以吗？
借：库存商品
借：应该税金/应交增值税/进项税
贷：现金
贷：银行存款/应付账款
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2016-10-15
老师：请问收到进项发票时候入分录为：借：主营业务成本 应交税费-增值税-进项税额 贷：应付账款 后面到发票勾选平台勾选认证抵扣后，分录应该怎么做？
3/1877
2022-04-20
是这道题可以抵扣的进项税应该是9%加1%吧，这个卷烟厂，应该是13%的税率，然后这个应该是可以进项抵扣的税率可以是10% 但是这道题的答案是，乘以9%
1/1222
2022-05-18
老师，应交税费，增值税销项和进项月底不需要将余额结转的吧？该贷方就贷方余额是吗？
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2016-12-27
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