思羽老师进来一下，上次问题没问完，时间到了。 每个月结转了进销项至未交增值税。。那么这里的用进项税额直接抵应交增值税的分录应该怎么做?

Sweet Queen 追问

2022-02-28 09:18

没太懂 每个月没有做留抵税额这个科目 直接是把销项进项差额结转到未交增值税。。这次是直接用留抵得1065.20抵扣了应交增值税。。老师看看 这个应该怎么做？

meizi老师 解答

2022-02-28 09:19

你好；   留抵进项税你之前结转过了吗 ？ 还是在 进项税科目是吗   

Sweet Queen 追问

2022-02-28 09:24

之前都是直接借:应交税费-应交增-销
贷:应交税费-应交增-进
差额计入应交税费-未交增值税

meizi老师 解答

2022-02-28 09:25

 你好；       那你这个进项税留抵是在 未交增值税借方 。  那你就 把销项税结转到  转出未交增值税贷方去； 在结转到未交增值税贷方去；  这样  未交增值税借贷方就自动抵减了。 差额在 余额方向  留着即可  

Sweet Queen 追问

2022-02-28 09:47

我做的分录是  借:应交税费-应交增-进项 5549.56 应交税费-未交增值税11177.64
贷:应交-销项16727.2
借:应交增-进项税额转出 10675.2
贷:应交增-未交增值税 10675.2
应交税费的二级科目之前的公式是怎么样的?应交税费=?

meizi老师 解答

2022-02-28 09:53

 你好；    不对哦。 你分录不对 ； 看着就不对的；     

Sweet Queen 追问

2022-02-28 10:16

进项税额转出借方不是表示结转到未交增值税金额吗？应交税费的公式是怎么样的？=应交增值税(销-进项)+进项税额转出？

meizi老师 解答

2022-02-28 10:21

 你好；  公式 ； 应交增值税 = 销项税 - 进项税 - 留抵进项税 + 进项税转出 ；；；    比如一笔一笔来转 ；我给你的写的明细哈；   
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

Sweet Queen 追问

2022-02-28 11:02

老师。那根据上面的税务申报表应该怎么做分录呢？你帮我写个分录嘛。。我还是有点懵  。我的分录前面的每月结转 我只是分录合并简化了，和您的一样啊 只是用10675.20抵扣应交增值税-未交增值税这笔我不知道该怎么入账。。

meizi老师 解答

2022-02-28 11:11

 你好 ；   上面就是分录的哇；    你现在    那个地方想不通 ？