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老师，我去年（22年）有几笔待认证进项税给挂在应交增值税的三级科目了？我现在发现了这个错误，我要如何修改呢？之前的会计分录是：借：管理费用 应交税费——应交增值税——待认证进项税 贷：银行存款；
我现在需要把应交税费——应交增值税——待认证进项税转换成应交税费——待认证进项税要怎么处理呢？因为是22年的几笔分录，23年3月才发现这个问题。
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2023-03-23
老师，我想问一下就是预付房租，三个月是免租的，三个月后才摊销，房东开了 增值税进项发票，那我的分录可以这样做吧？
借：预付账款-房租
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
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2021-09-03
小规模企业购买税控器如何做账务处理？走“管理费用”？还是走“应交税费-应交增值税”科目？
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2018-12-20
我去年12月份做账的时候有个火车票的抵扣，我直接在12月份做成了借:管理费用借应交税费_应交增值税（进项税），贷，库存现金，但是12月份没有做结转了，我现在做账该怎么结转了
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2022-03-03
老师我们是模具制造业，合同签订时就开具了预付款的发票，付款方式是分次付款，借：预收账款，贷：应交税费-应交增值税，等模具移交 时再确认收入，请问老师，如果模具制造周期跨年怎么处理，请老师讲解详细点
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2016-09-29
请问在做小规模的账时，应交税费-应交增值税里的金额需要每月底转到营业外收入吗？
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2020-04-01
老师，您好，由于供应商提供产品由于质量的问题，当时就给我们优惠了800，但是票是开的全额的，比如5000的东西，优惠后我们实际付款4200，但是他开的票是5000，当时会计做得就是借：库存商品4424.78，应交税费-应交增值税 销项税额 575.22贷：银行存款4200 ，预付账款800，但是其实这800是不要给的，这时候我们怎么去调整这笔分录
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2020-11-12
老师，我们这里是销售茶叶的公司，因为客户没有要求开发票，所以就没开发票。现在做销售茶叶的账，凭证附件就只有出库单，收款的银行回单。正常做分录 借：银行存款 贷：主营业税务收入 应交税金-应交增值税，可以吗？因为没有开发票，这样做账，有点不确定。
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2018-10-25
一般纳税人，支付了第四季度物业费并开具专票，如何做账？ 借：预付账款-物业费 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 月底分摊？
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2023-10-27
老师！麻烦看一下，我这样做有没有问题. 一般纳税人23年10月支付11月和12月房租，不含税金额19047.62，税额952.38， 发票与12月认证进项税额 10月支付的时候分录：借：预付账款2万 贷：银行存款2万， 11月分摊房租分录 借：管理费用9523.81 贷：预付账款9523.81 12月发票认证 分摊12月房租 借：管理费用9523.81 应交税费-应交增值税-进项税额952.38 贷：预付账款10476.19
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2024-01-07
老师我想问问
购进商品的时候，已经做账
借:库存商品
应交税费-应交增值税（进项）
贷:银行存款
但是这张进项还未勾选认证，这样做账对吗
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2022-04-12
老师，我想问一下，我们是建筑公司，购买施工材料，
把钱付出去了，发票没有回来，分录是不是
借:预付账款_某某公司
贷:银行存款
等发票回来了，分录是不是:
借:工程施工
应交税费_应交增值税_进项税额
贷:预付账款_某某公司
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2024-05-18
某一般纳税人公司一次性预收三年的房屋租金327万元，涉及到哪些税？什么时候缴纳？
一、增值税
根据财税「2016」36号附件1第四十五条：（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
所以，无企业是否开票，均应在收到当月计算增值税销项税额。
借：银行存款 327万元
贷：预收账款-租金 300万元
应交税费-应交增值税-销项税额 27万元
请问老师，我们是出租房，一次性租给别人3年，房费是一年一付的，这种情况下增值税什么时候交？账务怎么做？
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2022-04-04
你好，现在发现在2023年07月，录入进账库存的时候，把一张普通发票的税额，录入成专票的税额了，要怎么做调整，库存还在
借:库存商品 （这个金额和数量怎么录入，只想改单价数量不变）
贷:应交税费-应交增值税-进账税额235.38
2、当时录入错了，所以导致23年11月产生的增值税未计提，（但在12月份已经扣了增值税，只是账面上数据错了）。这个要怎么平
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2024-06-25
邮政发货出现压损，破坏药品，然后邮政开票直接按照原价赔偿，在物流费中折让，请问我们的压坏的药品，需要怎么处理分录，需要做下面的分录吗？货物发生非正常损失
借:待处理财产损溢--待处理流动资产损失
贷:库存商品
应交税费--应交增值税(进项税额转出)
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2023-09-08
老师 我进项发票收到了，做了借库存商品 贷应交税费，应交增值税，但是我没有认证， 是不是就不能做结转那一步，还是上一步也是错的。
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2018-12-06
收到一张租金发票 没有认证，但已付款 借 管理费用 应交税金-应交增值税-待认证抵扣 贷 银行存款 对吗
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2018-09-29
老师好，我们公司是商贸公司（小模规纳税人），将外购商品赠送给客户，分录以下：
借：销售费用
贷：库存商品
贷：应交税费-应交增值税
请问：后续需要结转销售成本吗？如果需要结转成本，请写一下会计分录，谢谢！
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2024-01-14
如果销售打印机我可以这样做分录吗？
借：银行存款
贷：库存商品--打印机
应交税费--应交增值税
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2015-12-29
老师，我们房租本月（9月）应该支付，但是因为资金流不够与物业商量下个月（10月）支付，那我做下个月（10月账）的账时
第一步：
借：预付账款
应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款
第二步摊销：
借：管理费用——房租（2个月的）
贷：预付账款
这样可以嘛？
还是在做9月账时需要现计提摊销呢？
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2023-09-19
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