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去年暂估成本100，
借主营业务成本，贷应付账款（暂估）
今年来发票80
汇算清缴所得税调增成本20
问，通过以前年度损益调整账务，
年报的财务报表应付账款-20
未分配利润+20
利润表成本-20
需要财务报表这样更改吗？
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2021-05-25
补计提2016年12月税金及附加，借:以前年度损益调整，贷应交税费一城建税一教育附加一地方教育附加，月未还需结转吗?结转分录是?
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2017-03-10
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税费用
借： 应交税费-所得税费用
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 可是做完这三个分录以后，资产负债表和利润表是差额的呢 怎么调整 让他不要有差额 或者是还有其他的做法吗？
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2019-06-21
企业所得税税汇算清缴有税款用银行存款缴纳的，借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
缴纳时候：借：应交税费-应交增值税
贷：银存
合适着吗？
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2022-04-12
小规模纳税人，2017年初收到一笔收入60万元计入“预收账款”科目，至今未确认收入，想在2020年6月份将该笔“预收账款”处理，要如何处理，记入“以前年度损益调整”科目处理恰当吗？（备注该小规模纳税人一直处于亏损，没有盈利。）这是我做相关的会计分录，还有凭证后面需要什么样的附件，请老师帮忙看看并指点说明谢谢。
借：预收账款 60
贷：以前年度损益调整 60
期末结转：
借：以前年度损益调整 60
贷：利润分配——未分配利润 60
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2020-06-18
借 应付职工薪酬 5000 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
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2017-03-24
去年公司结转产品A成本 5万元 ，做的分录是；借：主营业务成本5万 贷：库存商品-A 5万实际上应该是要结转产品B 10万 今年怎么调账调整分录应该是借:以前年度损益调整 负5万贷:库存商品A 负5万借：以前年度损益调整 10万贷:库存商品-B 10万那么以前年度损益调整5万做账是如下吗？借:以前年度损益调整 5万贷:利润分配-未分配利润 5万
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2019-04-04
老师，4月底做所得税汇算时，有1178.88的所得税要交，（我们是定率征收，4月之前是小规模）。做分录如下。借：利润分配-未分配利润 1178.88，贷：应交税费-应交所得税1178.88，借：应交税费-应交所得税1178.88，贷：银行存款1178.88。因为科目没有”以前年度损益调整“之前问老师，让我直接计提到利润分配里。可是现在资产负债表里的未分配利润算得不合适。利润表：利润总额本年累计18598.21，本月金额21381.64 .所得税费用 本年累计732.06 净利润 本年累计17866.15 本月金额21381.64。资产负债表里未分配利润2933.85 年初余额-14033.42，老师，这个未分配利润是怎么算出来的，麻烦解答一下
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2018-05-06
如果外贸企业，公司好几个月都没有销售，但是员工的工资还要付，那都没有销售收入，法人跟股东发放工资的时候，可以降低金额发放吗？ 完整的分录12月份借：以前年度损益调整—管理费用贷：应付职工薪酬借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整2019年1月份借：管理费用 负数贷：应付职工薪酬 负数（这是冲2018年的补提）其他分录不变，支付2018年12月份的分录不变。不明白1月份的分录？
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2019-04-04
老师，我们去年暂估成本，借：主营业务成本50贷：其他应付款—暂估成本50
，我们没有以前年度损益调整科目，怎么冲减
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2022-03-04
我发现去年的固定资产折旧年限弄错了，现在想用追溯调整法进行调整，账目已经调整了，申报企业所得税季报时怎么提交要补交的企业所得税呢？就是通过以前年度损益调整调整了多计提的折旧，要补交所得税，季报所得税里好像不能操作吧？
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2022-04-15
有去年以前年度损益调整，去年所得税汇算清缴的财务报表怎么体现
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2018-05-19
老师我5月的时候做了汇算清缴的分录，就是正常计提那种，没有入以前年度损益调整，就是：
计提
借：所得税费用
贷：应交税费_应交企业所得税
给钱
借：应交税费_应交企业所得税
贷：银行存款
那现在6月我想调到以前年度损益调整这个科目，我是不是应该这样做：
借：所得税费用（负数）
贷：应交税费_应交企业所得税（负数）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费_应交企业所得税
这样对吗？
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2024-07-01
2023年第四季度交的企业所得税实际缴纳是2024年一月份，缴纳的凭证怎么做，我们企业实行的是小企业会计准则，需要用以前年度损益调整吗？
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2024-04-15
老师，我去年年底暂估的领用成本是【 借：暂估成本 10万，贷：库存商品10万】，现在5月份做一笔冲减【借：库存商品10万，贷：以前年度损益调整 10万】，然后按设备领用明细表做一笔【借：以前年度损益调整14万，贷：库存商品14万】，汇算清缴时在纳税调整明细表里，调增成本4万，还有其他调整，需要补缴税款，财务年报中的成本跟库存商品还是按之前季报的数据填写，不用修改，这样可以吗？
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2024-05-21
2017年成本虚增要调整
原来的分录：借：主营业务成本
贷：现金
2020年做调整
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
结转
借：利润分配_未分配利润
借：以前年度损益调整（负数）
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2020-06-15
因为财务2016.12月份做错账了 这个月做了以前年度损益调整 导致 报表上主营业务收入跟开票系统上的主营业务收入不一致 这样会影响报税么但是根据凭证实际做出来的不是这个数呢 自己手动调整么那个调整年度损益的分录是不是做错了 这这样做的 借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 调整分录是借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 这样做对不 然后报税的时候报表的主营业务收入 跟开票金额就不一致了
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2017-02-11
你好，老师我企业所得税汇算时补交所得税13.12做的会计分录如下，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
，老师我想问下 我月末需要把利润分配未分配利润，转到未分配利润里吗，还是年末一起转，现在账上本年利润贷方余额是60574.38。但是资产负债表里未分配利润期末数是530374.2.年初是469812.94.差额和本年利润贷方数差13.12，我需要结转利润分配未分配利润吗？
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2019-10-10
由于在去年第四季度忘记计提所得税费用，在今年一季度补提了，第1季度财报出来后，发现利润总额和科目余额表中本年利润金额有个差额，刚好是这笔计入“以前年度损益调整”的金额，有影响吗
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2019-04-10
老师，我是小微企业。上年度做凭证：借：应付账款113 贷：主营业务成本100 贷：应交税费-应交增值税进项13
想问一下本年做以前年度损益调整吗？怎么做呢？
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2020-02-26
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