如果外贸企业，公司好几个月都没有销售，但是员工的工资还要付，那都没有销售收入，法人跟股东发放工资的时候，可以降低金额发放吗？ 完整的分录12月份借：以前年度损益调整—管理费用贷：应付职工薪酬借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整2019年1月份借：管理费用 负数贷：应付职工薪酬 负数（这是冲2018年的补提）其他分录不变，支付2018年12月份的分录不变。不明白1月份的分录？

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 10:48

您好，老师，之前的都是少计提了，怎么还冲减多计提的呢？不明白？

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 11:01

12月份工资5万，19年1月工资3万，2月份工资1万，但是12月份的分录：计提：借方：管理费用-工资3万，贷方：应付职工薪酬3万，1月份支付上月工资：借方：应付职工薪酬3万，贷方：现金3万，计提工资：借方管理费用：1万，贷方：应付职工薪酬1万，2月份的时候就发现12月份应该计提的工资计提错了，这个计提工资跟发放工资都弄错月份了。那现在在做2月份的账，借方：以前年度损益调整—管理费用2万（这是少计的金额）贷方：应付职工薪酬2万，借方：利润分配-未分配利润2万，贷方：以前年度损益调整—管理费用2万。由于1月份实际计提工资也错了，那也需要调整，那我直接把之前少计提的，在2月份补计提：借方：管理费用-工资2万（3-1），贷方：应付职工薪酬2万，2月份发放工资：借方：应付职工薪酬3万，贷方：现金3万，2月份计提本月工资就按2月份正确金额计提

Kim 解答

2019-04-04 11:19

你的分录就是显示这个意思啊，实际是不是看你们实际要支付多少啊。计提时借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付时借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 11:36

借：管理费用 负数 
贷：应付职工薪酬 负数（这是冲2018年的补提） 
您好，老师，这是另外一个老师写的分录，这个我不明白？为什么还要冲减补提12月份的工资呢？

Kim 解答

2019-04-04 12:19

实际计提多了就冲减计提啊

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 14:58

那意思，18年12月份没有多计提，这个分录就不用做了

Kim 解答

2019-04-04 15:50

是啊，没有多计提就不需要冲啊