就是借：以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交个税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 是这样吗

柒家狸猫 追问

2018-08-01 10:41

是的，上一年的年终奖是3000，然后90的个税，当时计提的时候是管理费用2910，导致应交个税里面没有这90，但是在年初交个税的时候是交了这90的，现在应交税费就是负值了，我具体应该怎么调账

邹老师 解答

2018-08-01 10:41

你好 
是你上面的 调整分录那样处理的

柒家狸猫 追问

2018-08-01 10:43

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-01 10:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

柒家狸猫 追问

2018-08-04 10:21

老师，我少计提90是在去年12月份，今年1月就可以做调整吗？我现在按上面的做账后，财务报表不平

邹老师 解答

2018-08-04 10:24

你好，可以调整，这样调整不会导致报表不平，只是在计算资产负债表与利润表勾稽关系需要考虑以前年度损益发生额的影响的

柒家狸猫 追问

2018-08-04 10:27

对对，资产负债表是平的，就是和利润表的勾稽关系不平，我应该怎么改呢？用友T3对以前年度损益科目好像只取借方数据

邹老师 解答

2018-08-04 10:28

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不需要管，说明是正确的

柒家狸猫 追问

2018-08-04 10:35

资产负债表的未分配利润数是-32345.58和现在利润表上就差90，我是应该把利润表里净利润下来的减其他改成减以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2018-08-04 10:39

你好，不需要修改利润表的，因为是调整的以前年度损益，是不影响本年利润的  
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不需要管，说明是正确的