2023年第四季度交的企业所得税实际缴纳是2024年一月份，缴纳的凭证怎么做，我们企业实行的是小企业会计准则，需要用以前年度损益调整吗？

家权老师

职称：税务师

2024-04-15 15:57

你好，那个需要在12月做计提的所得税的分录

借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

苹果小馒头追问

2024-04-15 16:05

老师你好，如果去年年底没有计提2024年度应该怎么调账

家权老师解答

2024-04-15 16:07

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税

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