老师 本月我检查到以前年度少计提了企业所得税，是交了的 我们是小企业会计准则 我可以不用以前年度损益调整么

Lily 追问

2024-03-26 16:39

直接调到未分配利润去  我要不要调以前年度的报表呢   我不想调  实际是2021年的了

文文老师 解答

2024-03-26 16:41

直接调到未分配利润去，可不调报表了。企业所得税不影响汇算

Lily 追问

2024-03-26 16:59

也就是说即使动了未分配利润  ，当成影响24年度的  23年度的报表我不动  汇算清缴也不用考虑这笔调整分录  对吗

文文老师 解答

2024-03-26 17:02

是的，你的理解是对的。

Lily 追问

2024-03-26 17:06

老师  我还想问个问题  刚刚我发现以前年度亏损很多，23年又是亏损  24.2月份我们开了700万的发票  我想充分利用以前的亏损额度  老师你看 我24.4申报第一季度所得税时还能弥补这么多亏损么  我数了数  2019年的亏损好像不能弥补了

文文老师 解答

2024-03-26 17:10

只能 弥补亏损五年

Lily 追问

2024-03-26 17:15

我知道  我忘了怎么数了  24年我只能弥补到2020年 对不对

文文老师 解答

2024-03-26 17:22

19年的，可弥补到24年，正好五年