老师，4月底做所得税汇算时，有1178.88的所得税要交，（我们是定率征收，4月之前是小规模）。做分录如下。借：利润分配-未分配利润 1178.88，贷：应交税费-应交所得税1178.88，借：应交税费-应交所得税1178.88，贷：银行存款1178.88。因为科目没有”以前年度损益调整“之前问老师，让我直接计提到利润分配里。可是现在资产负债表里的未分配利润算得不合适。利润表：利润总额本年累计18598.21，本月金额21381.64 .所得税费用 本年累计732.06 净利润 本年累计17866.15 本月金额21381.64。资产负债表里未分配利润2933.85 年初余额-14033.42，老师，这个未分配利润是怎么算出来的，麻烦解答一下

借：预计负债80以前年度损益调整10贷：预计负债90借：以前年度损益调整20贷：递延所得税资产20借：应交税费_应交所得税22.5贷：以前年度损益调整22.5最后一笔分录要怎么理解？

答： 税法允许在诉讼赔偿在实际发生时抵扣，此时甲公司并未汇算清缴，可以直接抵扣，借方应交税费相当于抵扣

盘盈时：1）借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 .（2）调整所得税借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费——应交所得税 　（3）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整　 贷：利润分配——未分配利润 ，盘盈的固定资产还补交所得税吗？　

答： 你好，对以前年度损益有影响，需要补交所得税的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 想问下这道 资产负债表日后调整的题，为什么没影响到所得税， 不应该有一笔 借：应交所得税25 贷：以前年度损益调整-所得税 25 吗？

答： 勤奋努力的学员您好！ 题目最后有说明吗？