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所得税汇算清缴步骤
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2020-03-24
所得税汇算清缴方法
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2020-02-27
4.宏达公司为居民企业，所得税税率为25%，2018年度实现会计利润820万元，其中主营业收人2 6000万元，其他业务收入300万元。该公司进行企业所得税汇算清缴时,发现存在以下可能需要进行纳税调整的事项:
(1)管理费用中含有业务招待费35万元。
(2)销售费用中含有广告宣传费450万元。
(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2 000万元的1年期利息160万元(同类同期金融机构贷款利率为6%)。
(4)投资收益中含有国债利息收入23万元
(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款40万元;违法经营罚款20万元税收滞纳金0.5万元;支付大地公司合同违约金4万元。
要求(以上金额单位用万元表示，结果保留两位小数):
(1)分别计算管理费用、销售费用、财务费用、投资收益、营业外支出中应调整的应纳税所得额。
(2)计算宏达公司2018年应纳企业所得税税额。
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2020-06-29
小企业会计准则，2023年做2022年汇算清缴时，发现有一笔补缴2021年汇算清缴所得税的分录，
记成 ，借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款，
填写汇算清缴报表时带出来的所得税比表上的少之前补缴的，如何处理比较好呢
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2023-05-16
小规模纳税人，汇算清缴所得税，收到所得税之后要怎么入会计分录？
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2024-06-10
老师，我今天汇算去年企业所得税时预估费用，金额不多，今年第一个月工资就可以抵消，我是要今年第一季度预交是就要冲回吗？还是等明年汇算清缴时冲回呢？怎么做账。
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2020-07-12
请问老师，之前入账的没有发票的费用必须今年12月底就要调整账务吗，还是等汇算清缴的时候如果还没有取得，再调增缴纳企业所得税？
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2020-12-17
老师好，企业今年累计利润都是亏损，11月份是有利润，是不是11月也需要缴纳企业所得税，明年做汇算清缴。还是因为累计利润是负的，也不需要缴纳企业所得税
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2019-12-13
汇算清缴。调增200万（估价，虚增这块），这200万已调增，缴纳企业所得税。我账务上200万如何处理掉
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2018-06-01
企业所得税汇算清缴完成缴款后面，没有弄年度财务报表的报送，是总分机构，平时分公司申报季度报表。汇算清缴所得税应申报信息那里小企业会计准则报表应申报期限是2023年12月31日，想问下我是不是错过28年度小企业会计准则报表了。
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2021-06-02
老师，我想问一下在企业所得税汇算清缴的时候，让选是否采用财会2019年6号文件新的一般企业财务报表格式，我们本身就是采用小企业会计准则，选是还是否，求赐教，谢谢
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2020-05-08
使用小企业会计准则，企业所得税汇算清缴和平时提供财务报表都不用提供现金流量表吧？谢谢
1/804
2020-04-28
老师，小企业会计准则企业所得税汇算清缴补缴上年税额直接用未分配利润，最后利润表的利润和资产负债表上的对不上了，该怎么调
2/2753
2019-09-29
老师，你好！请问上2018和2019年有两笔残保金前任会计漏记账了，我们执行的是小企业会计准则，现在还未作企业所得税汇算清缴，请问应该怎么补记这两笔账，同时需要分别调整2019年和2020年资产负债表的年初数吗？实务中一般是怎么操作的？请老师详细解答谢谢
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2020-04-29
企业所得税汇算清缴，其中A107040减免所得税优惠明细表中，第一行，符合小型微利企业减免企业所得税，这个数是怎么算出来的。2021年四季度利润总额是891744.35，在2021年已经足额缴纳所得税22293.61元，现在汇算清缴，调增131638.74元，原则上就是这个数乘以2.5%补交企业所得税3290.96，但是汇算清缴表里要求补交5044.7元，看了其他都没问题，调增后应纳税所得额是891744.35+131638.74=1023383.09，问下应该补交多少钱
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2022-03-16
老师请问下 民办非企业会计和企业会计区别大吗，在民办非企业工作的经验换工作时企业的认可度怎么样
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2024-08-10
公司是按25%交企业所得税，如果到了年底汇算清缴算出来应纳税所得额不超300万可以按照小型微利企业来重新算一年的企业所得税吗
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2022-11-29
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理。
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2022-03-28
老师，我们要退汇算清缴企业所得税，退税申请理由怎么填写啊
1/11504
2020-07-14
老师，你好，民非会计制度的民办学校的学费收入要计算企业所得税么
1/1290
2021-02-05
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