企业所得税汇算清缴，其中A107040减免所得税优惠明细表中，第一行，符合小型微利企业减免企业所得税，这个数是怎么算出来的。2021年四季度利润总额是891744.35，在2021年已经足额缴纳所得税22293.61元，现在汇算清缴，调增131638.74元，原则上就是这个数乘以2.5%补交企业所得税3290.96，但是汇算清缴表里要求补交5044.7元，看了其他都没问题，调增后应纳税所得额是891744.35+131638.74=1023383.09，问下应该补交多少钱

Mingli.Shao 追问

2022-03-16 18:28

谢谢老师

Mingli.Shao 追问

2022-03-16 18:40

2021利润总额891744.35元，汇算清缴调增131638.74元（招待费125138.02元，银行手续费2697.3元，工会经费25.64元，税收滞纳金3777.78元），2021年四季度已经缴纳了利润总额891744.35*2.5%=22293.61元所得税，现在汇算清缴应该补交调增的部分131638.74*2.5%=3290.97元，但是填完表之后，让补交5044.70元，不知道哪里有问题，谢谢

Mingli.Shao 追问

2022-03-16 18:57

请问老师，哪里有问题，有点着急

Mingli.Shao 追问

2022-03-16 19:43

看完了吗？都一个小时了

图图*老师 解答

2022-03-17 10:11

这个没问题，她超过100万了，超过部分税负就不是2.5％了，要按10％算

图图*老师 解答

2022-03-17 10:12

原来的100万以内，加上调增的超了，很明显，她应该合理筹划一下，不超100万左右就不用补那么多税

图图*老师 解答

2022-03-27 10:47