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C 公司是国内一家电视生产制造企业，2019 年发生的经营业务：(1) 取得产品销售收入 3000 万元；出租厂房收入 200 万元；国债利息收入 40万元，转让设备收入 60 万元。(2) 全年发生营业成本 1600 万元。(3) 发生销售费用 500 万元(其中广告费 300 万元)；管理费用 600 万元(其中业务招待费 80 万元，研发支出 200 万元)；财务费用 100 万元(其中向关联方企业借款利息超标 20 万元)。(4) 缴纳税金及附加 260 万元(含增值税 200 万元)。(5) 营业外支出 200 万元(含公益性捐赠 100 万元，行政性罚款 10 万元)。(6) 已计入成本、费用中的工资总额 400 万元、拨缴工会经费 10 万元、职工教育经费 30 万元，支出职工福利费 60 万元。(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入 550 万元，相配比的成本、费用为 100 万元(收入、成本、费用均独立核算)。（8）2018 年发生亏损 30 万元。 要求根据所学企业所得税法的知识分析企业纳税核算，采用间接调整法分步骤计算 C 公司 2019 年应纳所得税税
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2020-05-22
1.全年取得产品销售收入500万元，发生产品销售成本300万元；2.其他业务收入60万元，其他业务成本70万元；3.取得购买国债的利息收入5万元；4.缴纳非增值税销售税金及附加30万元；5.发生的管理费用90万元（其中研究开发费20万元业务招待费6万元）6.发生的财务费用10万元，取得营业外收入5万元，发生营业外支出40万元（其中含公益捐赠5万元）
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2022-05-07
某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元，未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下：
（1）企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率6%；向其他企业借款20万元，年利率10%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；
（2）全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元；
（3）8月份缴纳税收滞纳金10000元，10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支；
（4）企业投资收益中有国债利息收入20000元。
要求：扼要指出以上操作存在的问题并计算应补缴企业所得税。
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2021-06-03
某企业为居民企业，本年发生相关经济业务如下:
(1)金年取得产品销售收入为6000万元， 发生产品销售成本4000万元;
(2)其他业务收入900万元， 其他业务成本700万元;(3)取得购买国债的利息收入50万元;
(4)缴纳非增值税税金及附加400万元;
(5)发生的管理费用800万元，其中新技术的研究开发费.用为80万元、业务招待费用90万元;
(6)发生财务费用300万元;
(7)取得营业外收入200万元，发营业外支出300万元(其中含公益性捐赠60万元)。
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2022-12-13
根据题目信息，2020年企业会计报表利润为850000元，并且未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税，因此企业应缴企业所得税额为212500元。
另外，企业在2020年长期借款账户中记载的年初向工行借款10万元，年利率6%;向其他企业借款20万元，年利率10%，均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费18万元；8月份缴纳税收滞纳金10000元；10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支。求补缴企业所得税
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2024-01-07
我把这个月有单据的支出，全都都计入营业成本行么？
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2018-07-03
老师，你好，我们新公司营业执照登记日期是2021年7月13日，但是我们7月没有任何的收入和支出，请问7月份的账可以不做，直接结转到8月份吗，我们也是从8月份才开始报税的
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2021-10-20
我想问下，就是我每个月当月的工资都要下个月发，钱也是从下个月的营业收入支出，我该怎么做账
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2019-10-06
一个门店房租年租十万，员工工资一年共15万，水电费等闲杂支出一年2.5万，那么一年营业额要达到多少才可以回本?
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2023-07-10
老师，我想问，有一家公司，就是上个月营业额做了十三万，但是支出了十四万按道理说是亏一万是吧，但是抖音提现了十万，被压了半个月五六万 这样算是不是就不亏钱还赚几万算账对账的话 五月份的就要把压的钱算一起总收入和总支出还是不用算被压的那几万
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2024-06-07
现在老板要看这几个月的利润，我不太会做，光知道营业收入，支出，成本怎么算，库存又该怎么算
应该怎么弄呢
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2020-04-16
3.甲公司为居民企业，主要从事手机生产和销售业务，适用的企业所得税税率为25%，2019年度的经营情况如下：（1）销售产品收入4500万元；销售成本2000万元；增值税700万元，销售税金及附加80万元。 （2）其他业务收入300万元。 （3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。 （4）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。 （5）财务费用80万元，其中含向非金融机构借款1年的利息50万元，年息10%（银行同期同类贷款利率6%）。 （6）营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。 （7）投资收益18万元，系从直接投资其他居民公司而分回税后利润17万元（该居民公司适用税率15%）和国债利息1万元。 （8）该企业账面会计利润628万元。 要求计算该企业2019年度的应缴纳的企业所得税。
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2022-05-18
销售自行开发的软件会计分录是不是这样 借研发支出-资本化支出 贷研发支出费用化支出 借无形资产 贷 研发支出-资本化支出 借主营业务收入 贷无形资产
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2019-04-09
老师，公司2月才有营业执照，但是从去年9月就有工资支出，我想补申报一下去年那几个月的个税，个税补申报是不是都把要补申报的都放在1月报
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2022-04-11
您好！我们是做酒店行业的，2019年总营业额是2080000元，需要纳税吗？纳税起征点是不包含支出部分吗？
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2020-05-28
我们公司给别人管理门店运营 收别人营业额的5%作为管理费，被管理的门店的收入和支出都过我们的账户，怎么记账？
1/1860
2016-06-30
1月份没开票但有营业收入应记什么科目，成本支出记什么科目？
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2016-02-18
因为我们公司业务比较小，我没有做直接营业成本，所有支出都做成了费用，报税的营业成本就是所有费用的和，这种做法可以不呢？
5/840
2017-04-25
老师，我现在新进了一家房地产经纪代理公司，公司营业执照是6月份下来的，之前也没有财务人员，所以很多支出都没有票的，部分的支出只有收据，公司主要业务是代理二手房买卖的，收入不走公司公帐，所有收入走一个理房通的账户，也不开票，这样的业务我该怎样处理？
1/998
2019-08-18
老师，请教你一下
因为是餐饮，所以现金比较多，每天都有收入，同时也常买东西，一个月买一万多的东西也有的，我有个问题是，买那么多东西，如果我做个借贷的表格，申请备用金，这个备用金金额，放在那个方向，还是就不用申请备用金了，左边是收入，右边直接支出，这样借贷就平了
我打算把现金支出和现金收入放一个表格，支出的钱是直接从每天营业额拿的，那么还有必要申请备用金么
一般的单位，申请备用金都是怎么做的呢
可以不申请备用金么，直接在现金帐里支出
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2016-11-19
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