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2021年度，增值税的滞纳金会计分录如下：
上交时
借:应交税金-应交增值税（税金）100
营业外支出 （罚款 滞纳金）20
贷:银行存款 120
转账
借:以前年度损益调整（税金）100
贷:应交税金-应交增值税（税金）100
借:利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）
贷:以前年度损益调整（税金）100
营业外支出（罚款滞纳金20）不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额。
根据《征管法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
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2022-01-12
老师，请问“应交税金-未缴增值税”贷方负数余额，请问这个怎么处理啊
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2022-01-20
去年计提的增值税，因为税收方面有优惠政策，不用缴了，但今年才知道，去年账上的这笔应交增值税，今年应该怎样冲掉？ 是不是借记应交税费－应交增值税，贷记以前年度损益调整？
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2017-07-10
小规模企业，9月份申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，借：应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820，10月份是抵扣520，请问怎么做账务处理
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2015-10-28
您好，请问下公司之前分别几个月均开过几次发票给乙方公司，未收到款项。有录帐：借：应收账款贷：营业收入 应交税费—未交增值税
现在那家公司（乙方）要求所有发票聚一起重新合并再汇合开成一张给他，他再转账付还公司，这个要怎么操作处理？
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2019-10-18
我们这个月交的税控维护费280元，入的借：管理费用办公费。贷库存现金。这个月我们收入没有超过9万，免税不用交税，是不是维护费的分录就不用管。第二个月如果需要缴税的话直接 借：管理费用负的 贷：应交税费，应交增值税。
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2018-04-09
请问老师这道题不是应该视同销售吗？借:在建工程116贷:库存商品（成本价）100应交税费-应交增值税（销项税）16
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2019-05-02
提供服务类的公司，像他们购买这些东西性质上是属于他们的库存，然后计入劳务成本，当他们收到收入的时候，借：银行存款 贷劳务收入，应交税费-应交增值税？？？ 然后需要结转成本吗？5分钟前
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2017-04-01
小规模免税 我直接做借 应交税费 -应交增值税 贷 营业外收入吗
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2015-11-19
老师，假设我这边购买了1 00万的消耗品，款提前支付，做的预付账款，然后收到货，没有收到专票，我做账是不是应该先借:周转材料-消耗品87，贷:预付账款87？收到发票:借方:应交税费-应交增值税-进账税额，贷方:预付账款13？对吗？
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2019-07-30
老师，请问小规模销售商品账务处理也是要应交税费-应交增值税吗?如果季报未够30万，需要怎样来处理？
1/378
2019-07-02
9月份的时候税控盘服务费280元，9月份填报表的时候填写了抵扣增值税，但是9月份免税的，现在12月份我有增值税需要交，是不是可以抵扣，借：应交税费-应交增值税-税费减免 带：营业外收入-
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2019-01-08
请问老师我11月份购的材料，款已付，发票已开，但是发票没有认证抵扣，做账时银行回单做在账里了，可是发票没有做在账里。11月份做的分录是：借：材料310168 应交税金/应交增值税/待认证进项税40347 贷：银行存款35115钱数可能不对，就是这个意思，我这个月该怎么做啊？总感觉上个月做错了！谢谢指教 请老师仔细看内容，谢谢
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2020-01-06
第四笔业务老师我是这样做的
借:原材料-A 22 000
-B 33 000
应交税费-应交增值税（进项税额） 450
贷:在途物资-A 20 000
-b 30 000
银行存款 5 400
这样编是否有误，可否指点一二
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2020-12-13
老师，您好。
请问，这个凭证怎么做？
借：固定资产168260.2
应交税费-应交增值税-进项税19357.37
贷：银行存款187617.57
2/400
2019-09-02
公司的会计12月收到的房租专票，她在12月进行认证。凭证 借 应交税金-应交增值税-进项税 贷 管理费用-租赁费（红字）她说这是冲减费用，但是看进项税第明细账时没有看到这笔进项税，
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2017-01-17
计划成本法，购入材料时不是 借：材料采购，
应交税费——应交增值税（进税）
贷：银行存款
吗？
1/702
2019-07-18
老师，这个第三题的分录是不是
借：银行存款 贷：固定资产 应交税费应交增值税（销项）
1/288
2019-11-14
公司是小规模，以公司名义购买的车是借：固定资产，贷；现金或者银行存款。 不涉及税？ 保险费也交了 有没有借:应交税费—应交增值税？
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2017-10-26
老师，我想请教一下就是银行支付了材料款，材料已经用了，发票没到的分录是怎么做？
分录是先暂估嘛？
借：库存商品——暂估（不含税）
应交税费——应交增值税（进项税）--暂估
贷：银行存款
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2023-04-25
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