9月份的时候税控盘服务费280元，9月份填报表的时候填写了抵扣增值税，但是9月份免税的，现在12月份我有增值税需要交，是不是可以抵扣，借：应交税费-应交增值税-税费减免 带：营业外收入-

萌 追问

2019-01-08 10:55

9月份没有抵扣，借：管理费用-服务费 
                             贷：库存现金

bamboo老师 解答

2019-01-08 10:57

那这个月可以抵扣 
借：应交税费——应交增值税 
贷：管理费用——服务费

萌 追问

2019-01-08 10:58

那我发票9月份已经贴了，现在就做个分录可以了，不需要贴了

bamboo老师 解答

2019-01-08 10:59

是的 可以直接做分录就可以了

萌 追问

2019-01-08 11:01

好的，还有一个就是我上个月计提了城市维护建设税但是这个月没有扣，免税了 
我做分录是不是这样  借：应交税费-城市维护建设税 
                                 贷：营业外收入-税费减免

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:03

是的 您的分录书写正确