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湖南小规模企业今年开票税率是1%，开票金额是10000，税额为100元 请问这笔分录怎么做呢？是借银行存款10100元 贷：主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗？ 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的，记账的与报税里的金额不一致有问题吗？减免的增值税怎么做分录？如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接按5%即500元计提所得税吗？分录怎么做？ 谢谢
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2020-10-19
我们同一笔业务需要开的发票税率不一样，可以做到同一张凭证吗？直接就是借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
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2021-04-15
老师 ，我看了公司以前做的账，我们是做服装的小规模纳税人，开出去的普通发票，会计做的是
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-增值税
月未又做了一笔减免税费的分录：
借：应交税费-应交增值税-增值税
贷：营业外收入-减免税额收入
我不太懂，为什么不直接做成
借：库存现金
贷：主营业务收入 呢？？？？
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2021-07-31
公司提供餐饮消费服务，按照消费额的60%返券给客户可直接抵做餐费，消费券使 用有效期为3个月，本月完成销售120万元（含税），向客户返券72万元
借：银行存款 120
贷：主营业务收入 70.76
递延收益 42.45
应交税费—应交增值税（销项税额） 6.79
1、老师，这题在月末结转收入的分录是这样做吗-----递延收益转到营业外收入，营业外收入转入本年利润的贷方 ？
2、老师，这题若这券没有消费，月末时结转损益，是结转到营业外收入，还是主营业务收入中？
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2022-09-10
公司购买洗碗机给员工作为福利，收到专票怎么做分录？ 但这个之前嗯，人家做的时候已经抵扣过了，然后已经做成了那个主营业务成本了，这个怎么搞呀？ 之前财务在购买时做账录入：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 进项发票已抵扣。这个现在怎么调整？ 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
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2022-05-25
7月开了发票，9月份发现开错了，红字冲销，并重新开具，那么税务上怎么做呢？7月份税已经交了，九月份重新开了，税怎么弄？
1、7月会计分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
9月份发现错误，红字冲销，并重新开票分录如2.3
2、冲红分录为:
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
3、重新开具发票:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2021-08-09
我们的供应商在我们这里买商品，直接抵扣我们在他那边买东西时的货款，这么做分录可以吗？
借：应付账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
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2022-03-11
小规模纳税人，开具的销售普票，征收率：1% 分录是这样写的吗？
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
是这样写的吗？
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2022-04-06
老师麻烦问下去年收到的成本专票已认证并入账，跨年后此专票又开了红字发票，分录该怎么做，原分录如下：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
？？？？？？？？？？？？？
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2022-07-06
年度终了对应交税金进行结转，因我公司一直在研发阶段，分录这个做可以吗？结转销项和进项转出借：应交税金-应交增值税-销项税额100应交税金-应交增值税-进项税额转出100贷：应交税金-未交增值税200 结转进项：借应交税金-未交增值税 100000 贷 ：应交税金-应交增值税-进项税额100000，里面的金额是我随便打的
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2021-03-17
本月接到税务局通知说4月份增值税有一栏填错了。修改后补交了20.88元的增值税。应该怎么做分录？
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2021-08-23
你好老师，小规模纳税人，增值税申报表出来应交增值税比实际记账多了1分钱，怎么做账务处理？
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2022-04-12
比如说乘客利用APP完成快车订单，实际发生车费100元，到达目的后成功支付100元，平台抽佣20%加完成每笔交易收0.5元信息费，
会计处理如下：借：银行存款 100 贷：应付账款-快车业务（XX车主）79.5（100-100*20%-0.5） 贷：主营业务收入 17.59 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2.91（100/（1+3%）*3%
这个税算得对吗？是否需要分两部分开，司机的80%，和平台公司的20%？请老师不吝赐教
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2022-04-06
老师你好，小规模纳税人有一笔未开票的收入，分录写成借下面这样的对吗
：银行存款
贷：主营业务收入—未开票收入
应交税费—应交增值税
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2021-05-13
老师，小规模纳税人，给对方开 专票分录是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税？
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2021-05-14
老师 20年的有一张主要业务成本的发票是13万，进项税额1%，专用发票需要21年1月份才能收到，现在12月先做账，会计分录对吗？ 但是公司的应交增项税没有待抵扣进项税额的明细，是需要在 应交税费-应交增值税-进项税额- 明细科目新增一个吗？
借：主营业务收入 13
应交税费-应交增值税-进项税额---待抵扣进项税额
待：应付账款--A公司
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2021-01-12
请问老师，我们是农业加工的一般纳税人，进项是9%，销项是13%，13%按10%加计抵减的分录怎么做，例：含税15660，价14366.97，,1293.03，我的分录是借：银行存款15660，贷主营业务收入14366.97 应交税金-应交增值税-销项税额1293.03，那么加计抵减的10%-9%=1%要怎么做呢
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2023-03-24
当月发货，次月开票，借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。当月已交税，下个月开票时。是写与上面相反的分录吗？开出发票这个增值税，在报税的时候又怎么处理呢
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2023-03-15
2022年4月1日前，小规模纳税人确认收入做账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
可2022年4月1日起免征，那做账就是按：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，然后月末再 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额收入。 请问是这样做账吗？
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2022-04-20
小规模的，我现在就是有一笔收入，但是是不开发票的，那我再确认主营业务收入的时候，贷方还需不需要记应交税费应交增值税呢。要做的话那实际不用交税这个应交税费就一直挂着？
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2020-11-04
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