你好老师，小规模纳税人，增值税申报表出来应交增值税比实际记账多了1分钱，怎么做账务处理？

感性的野狼 追问

2022-04-12 15:09

收入没办法调整啦，收入是和税务申报表一分不差的

感性的野狼 追问

2022-04-12 15:10

收入调了那不就对不上了呢

感性的野狼 追问

2022-04-12 15:11

现在做账和开票系统和增值税申报表一样的，就是应交增值税四舍五入了，导致有1分钱差额，实际记账应交增值税少一分钱呢

小林老师 解答

2022-04-12 17:04

您好，逐张梳理发票，确认金额是否准确，因为发票金额与纳税申报记录相同

感性的野狼 追问

2022-04-12 17:39

我觉得你的实操经验没有，在实际当中报税时往往会有四舍五入的情况，就算每张都对上，申报时有时候多有时候少，我觉得你可以请教一下别人了，看这种情况是不是正常的！

感性的野狼 追问

2022-04-12 17:41

还能给我回复调整收入？你们这样会不会把新手带偏呢？

小林老师 解答

2022-04-12 17:42

您好，每张发票金额是固定保留两位小数的，都是所有发票逐个相加的，您可以把差异计入营业外收入或营业外支出

感性的野狼 追问

2022-04-12 17:45

这样是没问题的，但不能调整收入

小林老师 解答

2022-04-12 17:48

您好，因为发票合计金额固定，收入和增值税也是固定，除非您应收账款金额不准