小规模纳税人申报增值税，报表比账上多1分钱，账务处理时 ，摘要怎么写比较好

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:24

那账务怎么处理比较好

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:27

小规模纳税人是不是2022年4月1日-12月31日之间是免征增值税，没有免征额度的限制，报增值税申报表，普票和专票收入是不是可以直接填在小微企业免税销售额这一栏？

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:28

不好意思  打错了  是普票和未票收入      无论有没有超额度  是不是都填在小微企业免税销售额这一栏？

家权老师 解答

2022-10-11 14:33

是的，都填在其他免税销售额

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:36

意思普票和未票收入无论超没超额度，都是填在其他免税销售额嘛？

家权老师 解答

2022-10-11 14:44

是的，都是填在其他免税销售额

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:45

还有那个  小规模   因为是免征增值税额   我可以直接这种做分录吗？   借：银行存款  贷：主营业务收入

家权老师 解答

2022-10-11 14:47

可以的，没问题的哈

乐观的金针菇 追问

2022-10-11 14:48

报季度企业所得税，要先报财务报表，才能报企业所得税，可是这种就有个冲突 ，我就不知道企业所得税额，财报上也没办法体现出计提的企业所得税额，这种情况要怎么办？

家权老师 解答

2022-10-11 14:50

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答