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以前年度预提费用 实际没有发生 怎么冲销 和纳税调整
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2018-08-06
请问 去年的帐面工资是50000 ，实发40000，一月份后发了去年应发的10000，汇算清缴时候应该不需要纳税调整了吧？
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2020-04-28
这张表上当年境内所得额是纳税调整后的利润总额?正数就填此栏，若负数是不是填到“当年亏损额”一栏?
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2020-04-21
老师我画红线的投资收益50为什么不需要纳税调整嘛？
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2020-07-27
国债利息收入的纳税调整额怎么算
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2020-11-21
我们有个施工企业，2017年1-6月是核定征收企业所得税，7月开始改为查账征收企业所得税。现在政府实行减税降费，拟退还企业所得税，由于我们1-6月是核定征收企业所得税，全年按查账征收计算应当退还已预缴的所得税，但是税务要我们调整申报，不退不补所得税。报表是调整好了并已申报，目前账务调整很困难，无从下手。日常处理账务：借：工程施工/材料费/人工费 贷：应付账款/银行存款/现金 期末结转：借：主营业务成本 贷：工程施工/材料费/人工费 ，现在要减少成本，增加利润，账务处理弄不明白?并已从本年利润科目，转至利润分配/未分配利润科目。
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2019-08-06
请问2013年汇算表缴，补扣的所得税，做到2014年5月份的账木中，已结界转到本年利润中，是用借：本年利润，贷：所得税费用
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2016-03-08
老师，上个年度固定资产折旧费算错了，这个年度4月份，这个月是不是用以前年度损益调整科目做一笔分录？比如上年计提多了，这个月借以前年度损益调整红色冲销多提金额。企业所得税19年年报我应该在哪里反映这笔调整？
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2020-05-21
17年所得税汇算清缴，酒店公司去年12月工资今年1月份发放，需不需要调整；还有我去年一些费用如洗涤费筹，18年2月开票过来结算，这些费用需要调整到17年去吗？也就是发票2018年的，实际费用17年度的，要调整吗
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2018-05-14
21年未交过所得税，也未预交，一直是亏损的状态 那还需要做业务招待费和广告宣传费，要按照比例扣除不 我的意思是，还需要做纳税调整不 在申报年报前，要填写财务报表，只要填写几个大类的，就可以不
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2022-05-09
16年新建一公司，6月5日成立，6月5日前发生相关费用1万元，此后又发生支出及管理人员工资15万元，但公司一直没有第一笔营业收入，根据所得税开办费规定，16年所得税清缴时是不是将这16万正常填入期间费用中，然后在纳税调整中全额调增，即16年当年所得额为0，这样处理对吗？如果17年也没 有营业收入，并发生期间费用10，待17年清缴时也按上面方式处理，18年有收入后，清缴时将这调增的25万一并在纳税调整中一并调增25万，对吗
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2017-05-28
老师，想问下，企业这个月收到退的上年的汇算清缴退税，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，年末结转时：接：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样做账对吗？有人说转入其他流动资产是怎么回事？谢谢
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2022-07-27
因为专项扣除的原因，每月的扣的个所税比工资表上的少，怎么调整呢？
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2019-08-09
去年的帐，事务所出审计有将去年的一台研发设备调整加速设旧直接去年折掉，那现在再调整去年12月财报直接将去年那台没折完的折旧按他的一次性在去年12月报表中修改全部折掉，还是如何调整。税务年报是按调整后研发数字来报的。
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2018-07-18
老师您好！我公司融资租赁了一台挖掘机，当年发生的未确认融资费用是2万元已计入财务费用，在填写企业所得税年报纳税调整明细表中，第十栏：如图所示，需填写上2万元金额吗？
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2020-03-15
老师您好，填所得税年报，公司固定资产，生产用的装载机，在资产折旧摊销及纳税调整明细表中，所有固定资产(二)填写，还是(四)填写？
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2023-02-28
汇算清缴补缴税款之后，盈余公积的调整直接按补交税金的10%调整即可？那么未分配利润按多少调整呢？不对去年的财务报告做调整，如何调整今年的期末数据？
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2017-05-17
各位老师好，请问调整当年的账目 需要用红笔冲减吗？我是把营业税金及附加里面的所得税调出来的，请问我要是登明细账需要用红笔吗？
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2020-02-11
会计利润累计-100万，汇算清缴后调增20万，应纳税所得额变为-80万，不交税，那计入未分配利润科目的数额还是-100万吗？不需要调整为-80万吗？
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2020-11-04
老师好，去年发生的税费要调整到资产里面，要用到以前年度损益调整，需要调整以前年度报表吗？要是不用调整，今年报表期初数需要调整吗？
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2022-03-17
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