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21年未交过所得税，也未预交，一直是亏损的状态 那还需要做业务招待费和广告宣传费，要按照比例扣除不 我的意思是，还需要做纳税调整不 在申报年报前，要填写财务报表，只要填写几个大类的，就可以不
实操学堂
于2022-05-09 10:08 发布 914次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2022-05-09 10:08
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老师，送客户礼品，购买过年礼费用，都应计入业务招待费哈，之前入账在“销售费用 - 广告费和业务宣传费”了，在企业所得税汇算时应调整到业务招待费中，意思是增加业务招待费的总额，再结合业务招待费的扣除限额作纳税调整，减少”销售费用 - 广告费和业务宣传费“错计部份再结合广宣费的扣除限额作纳税调整是吗？
答： 你好，是的呢你的理解正确的呢
所得税汇算清缴中的广告费和业务宣传费调整表，其中业务宣传费包括企业日常的业务招待费吗？
答： 您好，这个不包括招待费的
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
①计算该企业罚款、罚息的纳税调整额；②计算该企广告宣传费的纳税调整额；③计算该企业借款利息的纳税调整额；④计算该企业业务招待费的纳税调整额：
答： ①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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