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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-06-21 22:53

①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75
②利润总额=9000+60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691
捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10
计算该企捐赠支出的纳税调增=10
③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20
职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10
工会限额=1000*2%=20，不需要调整
广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整
财务费用纳税调增=100-1000*6%=40
业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20
计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60+20+10+4+40+20-75+10=3660
④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915

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①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
2022-06-21 22:53:36
那么需要凭证后面附什么证据，附单呢
2024-12-17 09:18:50
你好 1 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 2 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2022-05-20 16:47:25
同学，你好 嗯嗯，对的
2021-03-05 12:53:15
您好，这个不包括招待费的
2022-03-11 13:49:48
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