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王瑞老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-04-21 16:38

你好，是调整后的利润总额，负数填到当年亏损那里

沐汐 追问

2020-04-21 17:03

当年待弥补的亏损额是不是也是填当年的亏损额?

王瑞老师 解答

2020-04-21 21:52

如果以前年度都是盈利是当年亏损，如果以前年度有亏损当年待弥补的会加上以前年度的亏损

沐汐 追问

2020-04-22 08:49

也就是说当年待弥补的亏损额是累计到当年所有的亏损额?

王瑞老师 解答

2020-04-22 08:54

是的，以前年度亏损没有弥补过就是的

沐汐 追问

2020-04-22 08:57

那“当年待弥补的亏损额”减去“当年亏损额”就是以前年度没有弥补的亏损额?

沐汐 追问

2020-04-22 09:13

?

王瑞老师 解答

2020-04-22 13:08

这样说吧假如18年当年亏损额100万  19年盈利10万 20年填这个表时 当2019年那行第7列填10万，第8列填-90万  第9列填10万，2018年那行对应第7列填-100  第8列填-100 第9列填10  这是两年度亏损弥补举例

沐汐 追问

2020-04-22 13:59

不对吧，19年是盈利，10万不应该填第7列吧，第7列是亏损啊

沐汐 追问

2020-04-22 13:59

?

沐汐 追问

2020-04-22 14:12

18年亏损100万填在2018年度“当年亏损额”那栏，19年盈利的10万填在2019年度“当年境内所得额”那栏；2018年度“当年待弥补亏损额”那填100万，2019年度“当年待弥补亏损”填100万

王瑞老师 解答

2020-04-22 15:46

亏损调负数，盈利填正数

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相关问题讨论
你好，利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2016-12-20 09:07:49
由于中药材种植可以享受免税优惠政策，企业投资中药材每年可以获得净利润500万元。 由于香料作物种植可以享受减半征税的优惠政策，企业每年需要缴纳企业所得税:560×25%×50%=70(万元)。净利润:560-70=490(万元)。 种植中药材的利润总额低于种植香料的利润总额，但种植中药材的净利润(即税后利润)高于种植香料的净利润，企业应选择种植中药材。
2020-06-15 10:27:17
您好，学员，其实会计利润特别简单，不用考虑税法上的优惠政策和扣除限额啥的，直接用收入减全部的成本费用就是了。算完会计利润后再考虑税会差异，在会计利润的基础上进行纳税调整。
2019-08-24 15:57:36
是纳税调整后的利润
2020-03-04 10:00:52
去年清算纳税调整后的应纳税所得额
2016-01-04 14:35:20
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