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2. 甲公司为一家居民企业，本年度实际发生的合理的工资、薪金总额为800万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费120万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费96万元、补充医疗保险费24万元，为公司高管缴纳商业保险费16万元。
要求:计算甲公司本年度在计算应纳税所得额时准予扣除的保险费。
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2021-12-21
2021年3月报表所有者权益100万，16年股转20万(其中实缴4万认缴16万)占4%，现在又要做股转转账凭证找不到了，税务老师告诉没凭证要交点税，请问个税怎么算。告知计算公式:应纳税所得额:协议转让收入(净资产份额)-股权原值-合理费用
应纳税所得额×20%.
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2021-06-01
老师，有个知识点，记不起来。
转让股权 忘记是企税还是个税，是应纳税所得额=用转让额-购入原价-未分配利润*持股比例。这是适用于那种情况？
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2019-10-16
四、计算题
1.甲公司为一家居民企业，本年度实际发生的合理的工资、薪金总额为800万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费120万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费96万元、补充医疗保险费21万元，为公司高管缴纳商业保险费16万元。要求：计算中公司本年度在计算应纳税所得额时准予扣除的保险费。
（那120万为什么全部准予扣除，怎么算的呢）
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2021-06-26
企业所得税税负率=年度应纳所得税税额/企业收入，那年度应纳所得税税额是按实际缴纳的算还是利润的25%算
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2020-09-25
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
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2017-09-14
企业所得税A类申报表，小微企业应纳税所得额不超过100万减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率计算应纳所得税额，是怎么计算的？在申报表里怎么体现？填到哪里？
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2019-04-04
进口食品登记入账是：借：库存商品+进口关税，应交税费应交增值税进项税额，贷：应付账款，支付货款后登记入账借：应付账款，贷：银行存款，结果这批货被查海关要求销毁，于是登记入账，借：营业外支出，贷：库存商品：然后出口商钱不退，说这批货销毁已经支付的货款留作下次进口货物的预付款，请问是否冲销先前的应付款？该如何更正凭证
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2019-12-06
老师 企业所得税汇算报表之前填错了 税局让改 （我们是之前要退税）原来表上金额是-9199.94 现在改完是-18304.94 差额是后续改的表上的实际应纳所得税额的数
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2023-06-07
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
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2020-11-12
老师好，我公司是小规模纳税人，请问应纳所得税是这样计算？
企业利润：417万元
应纳税所得额：100✖ 25%✖ 20%=5万元
应纳税所得额：317✖ 25%=79.25万元
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2021-01-06
企业2019年度销售收入一千万元，发生成本200万元，销售费用80万元，其中广告费为50万元，管理费用20万元，财务费用20万元，该企业适用所得税税率25%。请问该企业广告费用可否全儿扣除该企业应纳税所得额为多少？企业应交所得税为多少？
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2020-07-03
设备租赁公司，将购买的轮胎、滤清器使用到工程施工车上 做分录 借：工程施工——机械修理费用——轮胎 应交税费——应交增值税进项税额 工程施工——机械修理费用——滤清器 应交税费——应交增值税进项税额 贷：应付账款这样对吗？
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2018-12-29
总帐上应交税金的余额应该应该和什么数能对上？是这个月应该交的税金数吗？
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2018-06-06
进项100，退税90的会计分录这样写对吗？
借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90
借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90
借：应交税费-应交增值税-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90
借：主营业务成本 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
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2019-11-03
购销合同印花税计税金额填上去以后，本期减免税额栏里自己跳出来的数据和本期应纳税额一样，本期应补税额变成0了，难道有新税法给减免购销合同印花税了？
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2019-01-04
一般纳税人，税控盘的应交税费-应交增值税（减免税额），的年末怎么结转？
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2020-04-25
2月进项税额比销项税额多15000
请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000
贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000
吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
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2022-03-01
应交税费应交增值税进项税额转出和应交税费待抵扣增值税这俩科目是一个意思嘛？
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2018-01-14
老师你好，我想问一下应交税费-应交增值税（进项税额）为什是480000
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2021-12-25
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