企业所得税A类申报表，小微企业应纳税所得额不超过100万减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率计算应纳所得税额，是怎么计算的？在申报表里怎么体现？填到哪里？

静待花开 追问

2019-04-04 11:49

是这个表吗老师？

静待花开 追问

2019-04-04 12:07

但是填到哪个里面，我感觉没有地方填啊

静待花开 追问

2019-04-04 12:09

我们是建筑施工企业

静待花开 追问

2019-04-04 12:12

静待花开 追问

2019-04-04 12:13

静待花开 追问

2019-04-04 12:17

静待花开 追问

2019-04-04 12:17

打开是这样的

静待花开 追问

2019-04-04 12:32

是填第一个小微企业这个吗老师？数据是填利润表里的净利润.✖️20%吗？

静待花开 追问

2019-04-04 12:41

实际利润什么意思？利润表里的利润总额吗？

静待花开 追问

2019-04-04 12:44

老师，固定资产我是用的直线法计提的折旧，是不是不能抵扣？

静待花开 追问

2019-04-04 12:59

我是用直线法计提的，不是用的加速折旧法计提的折旧额也能税前扣除吗老师？你看下这个表，如果能税前扣除我应该填哪里？

静待花开 追问

2019-04-04 12:59

答疑郭老师 解答

2019-04-04 10:07

利润*25%*20% 
减免表里面，利润*20%

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:00

是的

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:09

左边截图，看下

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:13

a 201030这个表里面

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:15

第四个表打开

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:21

保存主表，然后这个表填写上利润

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:39

实际利润*20%

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:41

是的

答疑郭老师 解答

2019-04-04 12:52

不能抵扣是什么意思，你有发票计提了多少抵扣多少

答疑郭老师 解答

2019-04-04 13:09

不填写这个表 
你折旧到费用已经在利润总额之前扣除了