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老师看图二我理解为应交增值税=转出未交增值税=未交增值税。可是图一这个期初余额看的话未交增值税=转出未交增值税却又不等于应交增值税。这是要怎么理解呢？蒙圈了
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2019-05-20
应交税费-应交增值税的“未交增值税”和“转出未交增值税”，有啥区别？期末要把“未交增值税”转到“转出未交增值税”里面，然后在第二个月交的时候直接冲减“转出未交增值税”吗？还是该怎么做？
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2017-03-28
未交增值税这个明细，应该设在应交税费-未交增值税，还是设在 应交税费-增值税-未交增值税 的下级呢？哪个才是正确的呢？
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2017-04-12
老师，增值税报表和实际入账的增值税有0.01的差额，实际入账的应交增值税少0.01，增值税报表上面的应交增值税多了0.01， 现在应交增值税 有一个0.01的借方余额，
请问 怎么冲销呢
1/1471
2020-04-20
增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税
1/1278
2021-05-30
老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？
2/1470
2022-04-18
1：当月增值税进项大于销项，用借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -1，贷：未交增值税 -1吗？2：用每月把进项、销项结平，结转至未交增值税吗，转出未交增值税是负数（借方）是不是就是留抵呀？
1/399
2017-09-20
老师，月末进，销项需要结转到应交税费应交增值税转出未交增值税科目吗？还是直接取进项和销项的差额，借应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税？
1/1405
2020-03-04
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗
小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
1/1650
2019-10-30
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好，
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税-未交增值税
这个分录对不
1/1160
2019-09-15
小规模企业，本来每个季度都是免征收增值税的，没个月都是贷，主营业务收入，贷，未达启征点增值税，但是第二季度，超了免征收增值税，那么贷，未达征收点增值税，是否是转成应交增值税，会计分录，借：未达征收点增值税，贷：应交税费增值税，然后是借：应交增值税，贷：银行存款
1/1087
2020-07-14
我们这个月有红冲去年免税发票，导致不含税金额和增值税税额不一致，
然后增值税申报表里的增值税税额是和红冲免税发票后的金额一致，变少了，
账上和开票查询统计增值税一致，请问增值税申报表怎么更改增值税税额 ？
1/439
2023-07-12
老师早，4月申报缴纳属期3月份的增值税，分录这样写：
3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税
4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？
2/2387
2020-05-04
请问，1月份红冲了上年12月份的电子发票，在申报1月增值税时，这部分应退的税额怎么填写？
2/1511
2021-02-22
我们购进了一批货物，开了增值税发票，当期我已经认证，次月发生了退货，该怎么处理（账务，税务）。
2/866
2015-10-26
老师，请问下退的个税手续费 当时报了增值税未开票金额 年报的时候也要加到主营收入里吗？
2/224
2023-07-28
广告公司在税务局开的专票次月退票开的负数发票，增值税和附税都已经交过了的，本期怎么处理呀？（本期又是在税务代开的专票，税金都交了）退票的那个增值税和附税这个月应该怎么处理呀，挂应交税金的负数吗？本月收入是不是要把那个金额减出去呀
1/613
2018-07-09
增值税一般纳税人上月开普通发票时把免税的产品开成了3%税率，这个月不能作废，能否在开具红字发票后申请退税？
1/641
2019-11-08
小规模纳税人，销售商品时，发生销售退回
借：应收账款
应交税费——应交增值税（销项）
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果退回： 借：库存商品
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：应收账款
应交税费——应交增值税（待抵扣）
可以这样做吗？
1/925
2018-12-17
a公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%
1.1向b公司销售100元不含税商品，成本60，给予5%商业折扣
1.10全额付款，给予5%现金折扣
1.15客户发现40%存在质量问题，其中20%正常退回，另外20%，产品不予退回，a公司补偿b公司11.3元
会计分录怎么写？
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2019-09-21
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