老师，月末进，销项需要结转到应交税费应交增值税转出未交增值税科目吗？还是直接取进项和销项的差额，借应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税？

童童菇 追问

2020-03-04 09:46

如果这样做分录，我的应交税费科目，借方和贷方的金额，大于实际金额

童童菇 追问

2020-03-04 09:48

以前小规模的时候，应交税费科目。借方和贷方的本月合计数，本年累计金额都与实际相符，现在一般纳税人，从应交税费科目的本月合计数和本年累计数，不是实际的金额

maize老师 解答

2020-03-04 09:48

你账上那个进项税额和申报是不是不一样？

童童菇 追问

2020-03-04 10:02

如图1月，24670元是当月应交增值税，在应交税费合计数的借方和贷方，同时增加了两次，使合计数的金额比实际金额大

maize老师 解答

2020-03-04 10:04

不是看这个，这个是看期末余额 还有需要看明细，看明细是不是结平了

童童菇 追问

2020-03-04 10:07

期末余额是对的，和实际申报也一样，可是我们每月快报要填应交税费总额和已交税费总额，以前小规模纳税人直接通过这个科目的借方和贷方就能看出，现在就只有看明细才行，如果看这个的话，由于月末结转原因累计数就大于了实际金额！

maize老师 解答

2020-03-04 10:08

不看这个一级科目，是看明细那个余额结转，

童童菇 追问

2020-03-04 10:10

哦哦，好的，所以我就怀疑自己结转有误，因为看有人说不需要做进项，销账结转到转出未交增值税科目，只需要将进，销的差额直接转到转出未交增值税科目科目

maize老师 解答

2020-03-04 10:13

你看那个三级明细是不是没有余额就可以，不是看这个一级