老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不

Bucx 追问

2019-09-15 13:11

我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额，

分录这样写对不
借：应交税费-应交增值税-销项税 

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷:应交税费-未交增值税
 
 借:应交税费-未交增值税
贷银行存款

meizi老师 解答

2019-09-15 13:12

你好 是的  就是这样做就行了

Bucx 追问

2019-09-15 13:14

然后普通增值税发票减免税额的时候

借:应交税费-未交增值税
贷:主营业务外收入-减免增值税是不

meizi老师 解答

2019-09-15 13:14

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税

Bucx 追问

2019-09-15 13:16

好好，我明白啦，谢谢老师。

meizi老师 解答

2019-09-15 13:17

不客气的 帮到你就好

Bucx 追问

2019-09-16 09:38

老师我想问下

就是月末减免税额的时候是计入外收入
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷营业外收入-免交增值税
可以不

meizi老师 解答

2019-09-16 09:41

你们是什么政策 有一个减免税吗？

Bucx 追问

2019-09-16 09:44

  因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的

meizi老师 解答

2019-09-16 09:48

你好  你们是小规模吗  上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模

Bucx 追问

2019-09-16 10:02

  我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，

meizi老师 解答

2019-09-16 10:07

你好  那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的

Bucx 追问

2019-09-16 10:48

好的呢

meizi老师 解答

2019-09-16 10:53

好的 希望能帮到你 满意请给予评价