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三月份的账套，调整了几个分录，然后再进行结转，期末结账。这样操作对吗？用的是金蝶记账王软件
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2019-04-10
高手老师： 行政单位去年该进固定资产的，误计入费用而且金额比较大，今年如何调整？怎么做分录啊？
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2019-11-21
老师您好，请问审计帮我调整2018年视同销售收入所需缴纳的增值税9800元，这个会计分录要怎么做？
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2019-06-25
请问老师，我们有一张18年的固定资产发票税务说是虚进，要调整，请问我分录怎么做，已经折旧的
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2019-10-24
小规模纳税人以前年度误将进项税额计入待抵扣进项税额中，现在发现错误，如何做更正调整分录
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2023-07-22
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
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2019-06-15
2018年购买的东西，2019年退了，不是一个年度，直接原分录做负数可以吗？没看到以前年度损益调整科目
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2019-04-10
原材料暂估入库用了含税价,生产领用的原材成本也用了含税价,专票到了怎么调整，怎么做分录呢？
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2021-12-30
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
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2018-05-28
去年开的费用类专票未认证,今年认证抵扣,怎么做分录，所得税汇算清缴的时候还用调整报表吗
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2019-04-08
管理费用和应付工作本来是现金支付，结果错记成银行存款支付了，如果要调整的话怎么填分录
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2017-06-09
本年报表已经申报，但是要把本年管理费用调整到销售费用，之后更正申报报表，应该怎么做分录
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2021-01-27
高手老师：
行政单位去年该进固定资产的，误计入费用而且金额比较大，今年如何调整？怎么做分录啊？
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2019-11-21
原计入固定资产的电子设备要调整为招待费，账上原值32400元，已提累积折旧2566.08，净残值1620，如何做分录？
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2018-08-22
去年11月我做了一笔账借：管理费用贷银行存款，今年来了发票，怎么做账务调整呀，分录怎么做呢
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2017-04-26
你好老师，去年银行发生了两笔比较小的业务，外账未做账，今年需要调整吗补做会计分录回来吗？
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2024-06-26
年度汇算清缴的时候，企业所得税多缴了，在2015年的账务上做了分录借：应交税金-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样做完了之后做报表的时候，2015年的资产负债表和利润表之间的勾稽关系就差以前年度损益调整的金额，，这个以前年度损益调整应该怎么在报表中体现呢？？？是直接更改期初数的未分配利润和应交税金还是怎么做？？
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2019-10-17
如果发现社保费用有误，确实应该按照会计原则进行调整。对于单位该交而误从个人工资中扣除的部分，需要做如下处理：
1. 首先，要编制调整分录，冲正原来错误的会计分录，即减少员工薪资支出，增加相应的社保费用支出。
调整分录例如：
借：应付职工薪酬——个人承担的社保费（1000元）
贷：应交社保费——单位承担的社保费（1000元）
2. 接下来，可能需要与员工进行沟通，解释情况并调整个人的到手工资。
3. 对于汇算清缴中的填报，注意汇算清缴时应基于调整后的数额进行计算。
- 账载金额：应反映公司账面上实际发生的社保费用总额（单位+个人部分），包括调整后单位应补交的部分。
- 税收金额：按照相关税收政策对社保费用部分进行计算，通常社保费用能够在计算应纳税所得额时作为税前扣除，减少应缴的所得税。
最后，与税务局沟通确认调整后的数据是否准确，并了解是否有其他补正程序需要遵循。
特别提示：在执行调整时，需要确保所有操作符合当前的财税规定，避免因为不当调整导致违反规定。如有疑问，建议咨询专业会计或税务顾问提供帮助。同时，相关的调整记录要做好归档，以备未来查证和审计时参考。这
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2024-04-18
老师：2019年10月计提了附件税150，今年2月发现，我现在要冲回来，怎么做分录：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，还是直接做一单跟计提分录相反的凭证？
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2020-04-23
利润分配-未分配利润与汇算清缴纳税调整所得有关系吗？
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2024-08-12
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