去年开的费用类专票未认证,今年认证抵扣,怎么做分录，所得税汇算清缴的时候还用调整报表吗

奔奔 追问

2019-04-08 09:52

没做分录

宋生老师 解答

2019-04-08 09:57

你好！如果你想简单点就借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷现金等。

奔奔 追问

2019-04-08 10:05

去年的费用专票 今年可以记入管理费用吗？ 不用记以前年度损益调整吗

宋生老师 解答

2019-04-08 10:06

你好！你想简单点就这样，如果你要按正规的做，是要计入以前年度损益。而且这样会涉及到去年所得税，所以比较麻烦

奔奔 追问

2019-04-08 10:11

如果按正规做计入以前年度损益，就得调整去年的财务报表了吧？

宋生老师 解答

2019-04-08 10:12

你好！是的。这样就比较 麻烦了。所以金额不大的话，建议你直接入到今年。

奔奔 追问

2019-04-08 10:15

金额比较大 16万多

宋生老师 解答

2019-04-08 10:17

你好！这样的话，还是建议你入以前年度损益了

奔奔 追问

2019-04-08 10:21

然后我是不是得调整去年的财务报表啊？

宋生老师 解答

2019-04-08 10:26

你好！建议你跟汇算清缴一起做。年度报表是要调