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华东公司在2020年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。华东公司预计2021至2023年每年应纳税所得额分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则华东公司2022年递延所得税发生额为（）
A.递延所得税资产借方发生额为37.5万元
B.递延所得税资产发生额为0
C.递延所得税资产贷方发生额为37.5万元
D.递延所得税资产贷方发生额为12.5万元
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2024-01-12
等收到正式发票时， 按照差额计入或冲减多结转的成本，这样对吗？如果没有发票一直没开来，是不是每个月都要把新进的商品做估，下个月初再冲回？如果积多了，要分开各月做暂估，还是放一起做暂估呢？放一起就不清楚哪个月的了吧？
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2016-09-10
老师你好，现金流量表主表和附表中的“经营活动产生的现金流量净额”对不上，检查之后个人判断应该是经营性应收和应付这两个项目的调整金额有问题，但始终找不出差异在哪里，请问有什么便捷的方法可以验证和解决?
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2021-02-25
建账套时企业性质弄错了
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2015-11-24
员工今年二月出差北京时有两张出租车票当时忘记报了120元，本月出差郑州，那120元能随本月的出差费用一起报销吗？
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2017-07-20
小企业通过非货币性资产交换取得长期股权投资时，应（）。
A
按照非货币性资产的评估价值与相关税费之和，借记“长期股权投资”科目
B
按照非货币性资产的账面价值，贷记“固定资产清理”“无形资产”等科目
C
按照借贷方差额，借记“营业外支出”或贷记“营业外收入”等科目
D
按照借贷方差额，借记或贷记“投资收益”科目
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2020-03-21
公司是一般纳税人，本月在填制“增值税纳税申报表”的时候发现如图问题，本年累计数两个地方不一致，后来发现是3月申报的时候第二行的数字我没有填才造成了这样的差异，现在怎么纠正呢？
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2017-06-14
库存商品暂估入账时出现负数，但是检查过销售和进货都没有录入错误，而且上月份暂估商品，结转成本都没有问题，在这个月红冲上月暂估后，再暂估就出现了负数，请问是什么问题呢？
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2020-06-10
总公司名下新开了几家分公司，暂时没有收入。总公司是一般纳税人的，分公司是小规模的。分公司暂时也没有收入。都需要新建账套，做外账吗
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2019-02-26
老师，房开企业前期（未销售前）支出的成本支出截止年终有未收到发票的（对方暂时开不了）这种暂时挂预付，明年收到发票再入成本可以吗？
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2019-12-27
比如我去年第四季度预缴所得税得时候暂估了100万的项目成本，实际发生了80万，我需要改当时得暂估凭证是吧？这种情况有没有税务风险呢？
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2018-05-08
总公司名下新开了几家分公司，暂时没有收入。总公司是一般纳税人的，分公司是小规模的。分公司暂时也没有收入。都需要新建账套，做外账吗
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2019-02-26
22年暂估的成本时，借：xx费用，贷：其他应付款，23年实际发生是时，借：其他应付款，贷：银行存款。可以按根据这个分录写，不红冲暂估的成本吗？
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2023-04-12
请问小规模劳务公司，开了一部分票，但是成本暂时不能核算出来，企业所得税季报营业收入可以按开票金额来填，成本暂时填零可以吗？
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2019-10-22
我公司委托加工生产产品，如果委托加工厂的发票还没开来，我也要预估入账是吗?和原材料暂估入库一样，是吧，这样才能计算成本。进项税这块怎么操作
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2017-12-01
原材料暂估入库需要怎么做分录？等到收到发票的时候又应该怎么做分录？
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2019-10-08
老师，出差时候报销的餐费计入差旅费，还是业务招待费？
1/1736
2019-09-28
计提本月工资，但是下月发放的时候，有一个人工资暂时不发放，这个到时怎么记账？
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2017-12-02
临时工也是需要交工会经费与残保金的不？但暂时可以不交社保？对不
1/3505
2018-09-21
老师暂估入库最好多长时间内要冲掉，如果长时间没冲会有什么影响
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2022-04-04
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