餐饮公司月底暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估入库 结转成本时 借：主营业务成本 贷：原材料，这样做对吗？

去年有笔结转成本分录是借：主营业务成本 10万 贷：应付账款 10万 今年发现多结转了2万的 现在可以怎么处理呢？

答： 你好！借：以前年度损益调整 -2万 贷：应付账款 -2万 借：以前年度损益调整 2 贷：未分配利润 2

老师，请问去年多入账的应付账款，今年还未付，调整分录怎么做呢？ 去年做的分录是 借：工程施工-机械费，贷：应付账款，然后结转成本是 借：主营业务成本，贷：工程施工-机械费

答： 你好 ；   去红冲了。  然后主营业务成本 跨年了 用以前年度损益调整或者 利润分配来冲掉； 看你是用什么准则  

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我想暂估的第一季度的成本，但是我们是输送劳动力给派遣公司的，都是等到工作一段时间才能确定成本的，我这边需要暂估成本做每月及季度的报表做申报，这分录应该怎么做合适啊？暂估成本 借：劳务成本 贷：应付账款 收到发票数据一至时结转成本做 借：主营业务成本 -按暂估数结转 贷 ：劳务成本如果不一致做 暂估红冲 分录 再做一笔结转得成本分录就可以了是不是这样老师？

答： 你好，发票来就需要冲销暂估的分录，不管金额是不是一致